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栈,华通医药:2015年半年度财务报告,长效避孕药

admin admin ⋅ 2019-04-24 10:29:56

浙江华通医药股份有限公司

Zhejiang Huatong Pharmaceutical Co., Ltd.

(绍兴市柯桥区轻纺城大路 1605 号)

2015 年半年度财政陈述

2015年8月

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

财政陈述

一、审计陈述

半年度陈述是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财政陈述未经审计。

二、财政报表

财政附注中报表的单位为:人民币元

1、兼并财物负债表

编制单位:浙江华通医药股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

活动财物:

钱银资金 290,318,391.76 193,633,259.31

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变化计入当 吴京安遇事故重伤

期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 870,000.00

应收账款 285,373,309.77 245,053,239.09

预付金钱 6,404,322.27 4,763,919.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同预备金

应收利息

应收股利

其他应收款 2,551,732.32 9,283,646.13

买入返售金融财物

存货 137,409,189.46 118,173,297.52

1

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

区分为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 722,056,945.58 571,777,361.13

非活动财物:

发放告贷及垫款

可供出售金融财物 1,972,297.11 3,190,297.11

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资

出资性房地产 3,532,089.21 3,613,021.09

固定财物 92,476,592.56 95,135,528.39

在建工程 26,173,587.86 16,547,399.86

工程物资

固定财物收拾

出产性生物财物

油气财物

无形财物 61,924,909.30 62,635,845.07

开发开销

商誉

长时刻待摊费用 1,107,907.16 705,476.47

递延所得税财物 1,765,474.44 1,748,658.96

其他非活动财物 3,480,666.67 1,632,570.00

非活动财物算计 192,433,524.31 185,208,796.95

财物总计 914,490,469.89 756,986,158.08

活动负债:

短期告贷 73,000,000.00 128,000,000.00

向中心银行告贷

吸收存款及同业寄存

拆入资金

以公允价值计量且其变化计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

敷衍收据 54,273,888.53 59,297,345.50

2

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

敷衍账款 251,966,448.77 270,127,895.87

预收金钱 8,532,943.76 258,939.74

卖出回购金融财物款

敷衍手续费及佣钱

敷衍员工薪酬 3,531,110.89 3,531,110.89

应交税费 5,274,868.77 7,221,826.42

敷衍利息 125,000.00 241,600.00

敷衍股利

其他敷衍款 7,402,001.95 1,901,017.45

敷衍分保账款

稳妥合同预备金

署理生意证券款

署理承销证券款

区分为持有待售的负债

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债算计 404,106,262.67 470,579,735.87

非活动负债:

长时刻告贷

敷衍债券

其间:优先股

永续债

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款

估量负债

递延收益 6,799,065.22 7,232,890.60

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计 6,799,065.22 7,232,890.60

负债算计 410,905,327.89 477,812,626.47

一切者权益:

股本 56,000,000.00 42,000,000.00

其他权益东西

3

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

其间:优先股

永续债

本钱公积 293,109,589.01 86,132,789.01

减:库存股

其他归纳收益

专项储藏

盈利公积 14,406,980.59 14,406,980.59

一般危险预备

未分配赢利 140,068,572.40 136,633,762.01

归归于母公司一切者权益算计 503,585,142.00 279,173,531.61

少量股东权益

一切者权益算计 503,585,142.00 279,173,531.61

负债和一切者权益总计 914,490,469.89 756,986,158.08

法定代表人:钱木水 主管管帐工作负责人:周志法 管帐组织负责人:谢筱敏

2、母公司财物负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

活动财物:

钱银资金 273,281,493.53 150,057,873.49

以公允价值计量且其变化计入当

期损益的金融财物

衍生金融财物

应收收据 870,000.00

应收账款 258,580,282.16 221,889,542.78

预付金钱 3,648,508.00 2,311,448.94

应收利息

应收股利

其他应收款 28,133,609.75 4,162,535.28

存货 78,432,572.40 57,577,037.53

区分为持有待售的财物

一年内到期的非活动财物

其他活动财物

活动财物算计 642,076,465.84 436,868,438.02

4

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

非活动财物:

可供出售金融财物 1,500,000.00

持有至到期出资

长时刻应收款

长时刻股权出资 80,300,000.00 80,300,000.00

出资性房地产 2,904,566.85 2,953,704.85

固定财物 63,553,882.61 66,282,088.69

在建工程

工程物资

固定财物收拾

出产性生物财物

油气财物

无形财物 16,903,939.28 17,185,097.46

开发开销

商誉

长时刻待摊费用

递延所得税财物 1,350,292.90 1,002,075.99

其他非活动财物

非活动财物算计 165,012,681.64 169,222,966.99

财物总计 807,089,147.48 606,091,405.01

活动负债:

短期告贷 55,000,000.00 80,000,000.00

以公允价值计量且其变化计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

敷衍收据 53,949,980.00 55,860,372.50

敷衍账款 224,697,412.26 229,014,071.92

预收金钱 8,489,609.76 178,466.97

敷衍员工薪酬 703,454.14 703,454.14

应交税费 2,676,030.18 4,451,437.35

敷衍利息 70,000.00 147,000.00

敷衍股利

其他敷衍款 5,094,789.27 1,080,799.43

区分为持有待售的负债

5

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

一年内到期的非活动负债

其他活动负债

活动负债算计 350,681,275.61 371,435,602.31

非活动负债:

长时刻告贷

敷衍债券

其间:优先股

永续债

长时刻敷衍款

长时刻敷衍员工薪酬

专项敷衍款

估量负债

递延收益 4,966,791.67 5,134,944.26

递延所得税负债

其他非活动负债

非活动负债算计 4,966,791.67 5,134,944.26

负债算计 355,648,067.28 376,570,546.57

一切者权益:

股本 56,000,000.00 42,000,000.00

其他权益东西

其间:优先股

永续债

本钱公积 293,109,589.01 86,132,789.01

减:库存股

其他归纳收益

专项储藏

盈利公积 14,406,980.59 14,406,980.59

未分配赢利 87,924,510.60 86,981,088.84

一切者权益算计 451,441,080.20 229,520,858.44

负债和一切者权益总计 807,089,147.48 606,091,405.01

3、兼并赢利表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

6

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

一、运营总收入 578,604,301.32 550,148,820.19

其间:运营收入 578,604,301.32 550,148,820.19

利息收入

已赚保费

手续费及佣钱收入

二、运营总本钱 551,983,606.22 526,525,282.51

其间:运营本钱 512,551,311.56 487,678,166.42

利息开销

手续费及佣钱开销

退保金

赔付开销净额

提取稳妥合同预备金净额

保单盈利开销

分保费用

运营税金及附加 1,355,775.42 1,314,683.65

出售费用 19,823,046.15 17,栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药462,649.45

管理费用 15,836,555.47 14胶南天气预报一周,140,117.04

财政费用 2,664,777.02 3,763,564.54

财物减值丢失 -247,859.40 2,166,101.41

加:公允价值变化收益(丢失以

“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号填

-41,877.49

列)

其间:对联营企业和合营企业

-41,877.49

的出资收益

汇兑收益(丢失以“-”号填列)

三、运营赢利(亏本以“-”号填列) 26,620,695.10 23,581,660.19

加:运营外收入 436,627.96 355,667.78

其间:非活动财物处置利得

减:运营外开销 700,932.09 639,965.46

其间:非活动财物处置丢失 23,967.25 9,177.95

四、赢利总额(亏本总额以“-”号填列) 26,356,390.97 23,297,362.51

减:所得税费用 6,121,580.58 5,357,500.44

五、净赢利(净亏本以“-”号填列) 20,234,810.39 17,939,862.07

归归于母公司一切者的净赢利 20,234,810.39 17,939,862.07

7

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

少量股东损益

六、其他归纳收益的税后净额

归属母公司一切者的其他归纳收益

的税后净额

(一)今后不能重分类进损益的其

他归纳收益

1.从头计量设定获益方案净

负债或净财物的变化

2.权益法下在被出资单位不

能重分类进损益的其他归纳收益中享

有的份额

(二)今后将重分类进损益的其他

归纳收益

1.权益法下在被出资单位以

后将重分类进损益的其他归纳收益中

享有的份额

2.可供出售金融财物公允价

值变化损益

3.持有至到期出资重分类为

可供出售金融财物损益

4.现金流量套期损益的有用

部分

5.外币财政报表折算差额

6.其他

归归于少量股东的其他归纳收益的

税后净额

七、归纳收益总额 20,234,810.39 17,939,862.07

归归于母公司一切者的归纳收益

20,234,810.39 17,939,862.07

总额

归归于少量股东的归纳收益总额

八、每股收益:

(一)根本每股收益 0.46 0.43

(二)稀释每股收益 0.46 0.43

本期发作同一操控下企业兼并的,被兼并方在兼并前完结的净赢利为:0.00 元,上期被兼并方完结的净赢利为:0.00 元。

法定代表人:钱木水 主管管帐工作负责人:周志法 管帐组织负责人:谢筱敏

8

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

4、母公司赢利表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

一、运营收入 519,647,277.41 489,672,421.32

减:运营本钱 491,747,590.50 462,358,092.18

运营税金及附加 625,249.65 591,738.08

出售费用 9,121,171.84 7,894,633.70

管理费用 5,046,789.87 4,928,144.58

财政费用 1,652,588.25 2,621,452.07

财物减值丢失 1,392,867.65 1,429,112.89

加:公允价值变化收益(丢失以

“-”号填列)

出资收益(丢失以“-”号填

10,400,959.64 12,969,362.36

列)

其间:对联营企业和合营企

业的出资收益

二、运营赢利(亏本以“-”号填列) 20,461,979.29 22,818,610.18

加:运营外收入 168,152.59 170,152.59

其间:非活动财物处置利得

减:运营外开销 524,243.82 506,957.11

其间:非活动财物处置丢失

三、赢利总额(亏本总额以“-”号填

20,105,888.06 22,481,805.66

列)

减:所得税费用 2,362,466.30 2,166,764.02

四、净赢利(净亏本以“-”号填列) 17,743,421.76 20,315,041.64

五、其他归纳收益的税后净额

(一)今后不能重分类进损益的

其他归纳收益

1.从头计量设定获益方案

净负债或净财物的变化

2.权益法下在被出资单位

不能重分类进损益的其他归纳收益中

享有的份额

(二)今后将重分类进损益的其

他归纳收益

1.权益法下在被出资单位

9

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

今后将重分类进损益的其他归纳收益

中享有的份额

2.可供出售金融财物公允

价值变化损益

3.持有至到期出资重分类

为可供出售金融财物损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财政报表折算差额

6.其他

六、归纳收益总额 17,743,421.76 20,315,041.64

七、每股收益:

(一)根本每股收益 0.4 0.48

(二)稀释每股收益 0.4 0.48

5、兼并现金流量表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 651,783,046.43 617,273,518.18

客户存款和同业寄存金钱净添加

向中心银行告贷净添加额

向其他金融组织拆入资金净添加

收到原稳妥合同保费获得的现金

收到再稳妥事务现金净额

保户储金及出资款净添加额

处置以公允价值计量且其变化计

入当期损益的金融财物净添加额

收取利息、手续费及佣钱的现金

拆入资金净添加额

回购事务资金净添加额

收到的税费返还 156,642.95 1,169,974.12

收到其他与运营活动有关的现金 3,330,834.92 3,755,128.82

运营活动现金流入小计 655,270,524.30 622,198,621.12

10

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

购买产品、承受劳务付出的现金 628,949,713.48 580,631,171.08

客户告贷及垫款净添加额

寄存中心银行和同业金钱净添加

付出原稳妥合同赔付金钱的现金

付出利息、手续费及佣钱的现金

付出保单盈利的现金

付出给员工以及为员工付出的现

22,587,212.63 22,380,903.19

付出的各项税费 23,033,241.84 21,598,285.07

付出其他与运营活动有关的现金 18,195,061.88 12,676,726.07

运营活动现金流出小计 692,765,229.83 637,287,085.41

运营活动发作的现金流量净额 -37,494,705.53 -15,088,464.29

二、出资活动发作的现金流量:

回收出资收到的现金 1,500,000.00

获得出资收益收到的现金

处置固定财物、无形财物和其他

长时刻财物回收的现金净额

处置子公司及其他运营单位收到

的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金 4,650,000.00

出资活动现金流入小计 6,150,000.00

购建固定财物、无形财物和其他

16,556,593.31 3,898,241.24

长时刻财物付出的现金

出资付出的现金

质押告贷净添加额

获得子公司及其他运营单位付出

的现金净额

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 16,556,593.31 3,898,241.24

出资活动发作的现金流量净额 -10,406,593.31 -3,898,241.24

三、筹资活动发作的现金流量:

吸收出资收到的现金 225,335,290.57

其间:子公司吸收少量股东出资

收到的现金

获得告贷收到的现金 73,000,000.00 53,000,000.00

11

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 298,335,290.57 53,000,000.00

偿还债款付出的现金 128,000,000.00 63,000,000.00

分配股利、赢利或偿付利息付出

20,401,493.78 24,007,134.93

的现金

其间:子公司付出给少量股东的

股利、赢利

付出其他与筹资活动有关的现金 754,716.98

筹资活动现金流出小计 148,401,493.78 87,761,851.91

筹资活动发作的现金流量净额 149,933,796.79 -34,761,851.91

四、汇率变化对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净添加额 102,032,497.95 -53,748,557.44

加:期初现金及现金等价物余额 134,335,913.81 118,364,782.02

六、期末现金及现金等价物余额 236,368,411.76 64,616,224.58

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发作额 上期发作额

一、运营活动发作的现金流量:

出售产品、供给劳务收到的现金 573,930,467.33 555,019,480.80

收到的税费返还

收到其他与运营活动有关的现金 21,104,580.05 34,451,445.41

运营活动现金流入小计 595,035,047.38 589,470,926.21

购买产品、承受劳务付出的现金 598,092,082.00 541,421,081.06

付出给员工以及为员工付出的现

4,705,853.70 4,128,007.60

付出的各项税费 11,163,289.81 10,827,412.69

付出其他与运营活动有关的现金 48,872,171.28 47,099,073.57

运营活动现金流出小计 662,833,396.79 603,475,574.92

运营活动发作的现金流量净额 -67,798,349.41 -14,004,648.71

二、出资活动发作的现金流量:

回收出资收到的现金 1,500,000.00

获得出资收益收到的现金 10,400,959.64 12,969,362.36

12

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

处置固定财物、无形财物和其他

长时刻财物回收的现金净额

处置子公司及其他运营单位收到

的现金净额

收到其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流入小计 11,900,959.64 12,969,362.36

购建固定财物、无形财物和其他

25,800.09 1,414,788.01

长时刻财物付出的现金

出资付出的现金

获得子公司及其他运营单位付出

的现金净额

付出其他与出资活动有关的现金

出资活动现金流出小计 25,800.09 1,414,788.01

出资活动发作的现金流量净额 11,875,159.55 11,554,574.35

三、筹资活动发作的现金流量:

吸收出资收到的现金 225,335,290.57

获得告贷收到的现金 55,000,000.00 30,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 280,335,290.57 30,000,000.00

偿还债款付出的现金 80,000,000.00 40,000,000.00

分配股利、赢利或偿付利息付出

19,278,088.17 22,417,325.07

的现金

付出其他与筹资活动有关的现金 754,716.98

筹资活动现金流出小计 99,278,088.17 63,172,042.05

筹资活动发作的现金流量净额 181,057,202.40 -33,172,042.05

四、汇率变化对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净添加额 125,134,012.54 -35,622,116.41

加:期初现金及现金等价物余额 94,197,500.99 81,970,887.40

六、期末现金及现金等价物余额 219,331,513.53 46,348,770.99

7、兼并一切者权益变化表

本期金额

单位:元

13

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

本期

归归于母公司一切者权益

一切者

项目 其他权益东西 少量股

本钱公 减:库 其他综 专项储 盈利公 一般风 未分配 权益合

股本 优先 永续 东权益

其他 积 存股 合收益 备 积 险预备 赢利 计

股 债

42,000

86,132, 14,406, 136,633 279,173

一、上年期末余额 ,000.0

789.01 980.59 ,762.01 ,531.61

0

加:管帐方针

改动

前期差

错更正

同一控

制下企业兼并

其他

42,000

86,132, 14,406, 136,633 279,173

二、本年期初余额 ,000.0

789.01 980.59 ,762.01 ,531.61

0

三、本期增减变化 14,000

206,976 3,434,8 224,411

金额(削减以“-” ,000.0

,800.00 10.39 ,610.39

号填列) 0

(一)归纳收益总 20,234, 20,234,

额 810.39 810.39

14,000

(二)一切者投入 206,976 220,976

,000.0

和削减本钱 ,800.00 ,800.00

0

14,000

1.股东投入的普 206,976 220,976

,000.0

通股 ,800.00 ,800.00

0

2.其他权益东西

持有者投入本钱

3.股份付出计入

一切者权益的金

4.其他

-16,800, -16,800,

(三)赢利分配

000.00 000.00

1.提取盈利公积

14

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

2.提取一般危险

预备

3.对一切者(或 -16,800, -16,800,

股东)的分配 000.00 000.00

4.其他

(四)一切者权益

内部结转

1.本钱公积转增

本钱(或股本)

2.盈利公积转增

本钱(或股本)

3.盈利公积补偿

亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

56,000

293,109 14,406, 140,068 503,585

四、本期期末余额 ,000.0

,589.01 980.59 ,572.40 ,142.00

0

上年金额

单位:元

上期

归归于母公司一切者权益

一切者

项目 其他权益东西 少量股

本钱公 减:库 其他综 专项储 盈利公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险预备 赢利

股 债

42,000

86,132, 10,905, 113,130 252,168

一、上年期末余额 ,000.0

789.01 129.77 ,780.90 ,699.68

0

加:管帐方针

改动

前期差

错更正

同一控

制下企业兼并

15

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

其他

42,000

86,132, 10,905, 113,130 252,168

二、本年期初余额 ,000.0

789.01 129.77 ,780.90 ,699.68

0

三、本期增减变化

3,501,8 23,502, 27,004,

金额(削减以“-”

50.82 981.11 831.93

号填列)

(一)归纳收益总 45,904, 45,904,

额 831.93 831.93

(二)一切者投入

和削减本钱

1.股东投入的普

通股

2.其他权益东西

持有者投入本钱

3.股份付出计入

一切者权益的金

4.其他

3,501,8 -22,401, -18,900,

(三)赢利分配

50.82 850.82 000.00

3,501,8 -3,501,8

1.提取盈利公积

50.82 50.82

2.提取一般危险

预备

3.对一切者(或 -18,900, -18,900,

股东)的分配 000.00 000.00

4.其他

(四)一切者权益

内部结转

1.本钱公积转增

本钱(或股本)

2.盈利公积转增

本钱(或股本)

3.盈利公积补偿

亏本

4.其他

(五)专项储藏

16

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

42,000

86,132, 14,406, 136,633 279,173

四、本期期末余额 ,000.0

789.01 980.59 ,762.01 ,531.61

0

8、母公司一切者权益变化表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益东西 减:库存 其他归纳 未分配 一切者权

股本 本钱公积 专项储藏 盈利公积

优先股 永续债 其他 股 收益 赢利 益算计

42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8

一、上年期末余额

00.00 9.01 0.59 088.84 58.44

加:管帐方针

改动

前期差

错更正

其他

42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8

二、本年期初余额

00.00 9.01 0.59 088.84 58.44

三、本期增减变化

14,000,0 206,976,8 943,421 221,920,2

金额(削减以“-”

00.00 00.00 .76 21.76

号填列)

(一)归纳收益总 17,743, 17,743,42

额 421.76 1.76

(二)一切者投入 14,000,0 206,976,8 220,976,8

和削减本钱 00.00 00.00 00.00

1.股东投入的普 14,000,0 206,976,8 220,976,8

通股 00.00 00.00 00.00

2.其他权益东西

持有者投入本钱

3.股份付出计入

一切者权益的金

4.其他

17

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

-16,800, -16,800,0

(三)赢利分配

000.00 00.00

1.提取盈利公积

2.对一切者(或 -16,800, -16,800,0

股东)的分配 000.00 00.00

3.其他

(四)一切者权益

内部结转

1.本钱公积转增

本钱(或股本)

2.盈利公积转增

本钱(或股本)

3.盈利公积补偿

亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

56,000,0 293,109,5 14,406,98 87,924, 451,441,0

四、本期期末余额

00.00 89.01 0.59 510.60 80.20

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益东西 减:库存 其他归纳 未分配 一切者权

股本 本钱公积 专项储藏 盈利公积

优先股 永续债 其他 股 收益 赢利 益算计

42,000,0 86,132,78 10,905,12 74,364, 213,402,3

一、上年期末余额

00.00 9.01 9.77 431.42 50.20

加:管帐方针

改动

前期差

错更正

其他

42,000,0 86,132,78 10,905,12 74,364, 213,402,3

二、本年期初余额

00.00 9.01 9.77 431.42 50.20

三、本期增减变化 3,501,850 12,616, 16,118,50

金额(削减以“-” .82 657.42 8.24

18

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

号填列)

(一)归纳收益总 35,018, 35,018,50

额 508.24 8.24

(二)一切者投入

和削减本钱

1.股东投入的普

通股

2.其他权益东西

持有者投入本钱

3.股份付出计入

一切者权益的金

4.其他

3,501,850 -22,401, -18,900,0

(三)赢利分配

.82 850.82 00.00

3,501,850 -3,501,8

1.提取盈利公积

.82 50.82

2.对一切者(或 -18,900, -18,900,0

股东)的分配 000.00 00.00

3.其他

(四)一切者权益

内部结转

1.本钱公积转增

本钱(或股本)

2.盈利公积转增

本钱(或股本)

3.盈利公积补偿

亏本

4.其他

(五)专项储藏

1.本期提取

2.本期运用

(六)其他

42,000,0 86,132,78 14,406,98 86,981, 229,520,8

四、本期期末余额

00.00 9.01 0.59 088.84 58.44

19

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

三、公司根本状况

浙江华通医药股份有限公司系在绍兴县华通医药有限公司的根底上以全体改动办法建立的股份有限公司。2010年9月8

日经绍兴县供销合作社联合社[2010]25号《关于赞同绍兴县华通医药有限公司全体改动建立为浙江华通医药股份有限公司的

批复》同意,绍兴县华通集团有限公司、钱木水等43名原股东作为股份公司发起人,以绍兴县华通医药有限公司截止2010

年7月31日经审计的账面净财物32,132,789.01元按1.07109:1的份额折合股本3000万股,全体改动为股份有限公司。股份公司

于2010年10月21日在绍兴市工商行政管理局挂号建立。

依据公司2014年9月12日暂时股东大会抉择,经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江华通医药股份有限公司初次公

开发行股票的批复》(证监答应[2015]838号)文核准,公司初次揭露发行人民币普通股(A 股)1,400万股,发行价格为每

股18.04元,发行后总股本为5,600万股,并于2015年5月27日在深圳证券买卖所挂牌上市。截止2015年6月30日,公司发行股

本总数5,600万股,其间无限售流通股为1,400万股,占股本总数的25%;限售流通股为4,200万股,占股本总数的75%。公司

于2015年7月10日在浙江省工商行政管理局办好工商改动挂号手续,获得注册号为330621000004792的《运营执照》,公司注

册本钱添加至5,600万元。公司注册地址为绍兴市柯桥区轻纺城大路1605号。

公司所属职业为医药职业,首要事务首要包含医药批发、医药零售、医药出产、医药展会及第三方医药物流等。

本财政报表业经公司董事会于2015年8月21日抉择同意报出。

本公司兼并财政报表规模内子公司包含浙江华通医药连锁有限公司、浙江景岳堂药业有限公司、绍兴县华通会议有限公

司、浙江华药物流有限公司、杭州景岳堂药材有限公司。陈述期兼并财政报表规模详见本附张狂轮椅注 “八、在其他主体中的权益”。

本公司兼并财政报表规模内子公司包含浙江华通医药连锁有限公司、浙江景岳堂药业有限公司、绍兴县华通会议有限公

司、浙江华药物流有限公司、杭州景岳堂药材有限公司。陈述期兼并财政报表规模详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。

四、财政报表的编制根底

1、编制根底

公司以持续运营为根底,依据实践发作的买卖和事项,依照财政部公布的《企业管帐准则——根本准则》和各项具领会

计准则、企业管帐准则运用攻略、企业管帐准则解说及其他相关规则(以下合称“企业管帐准则”),以及中国证券监督管理

委员会《揭露发行证券的公司信息发表编报规矩第15 号——财政陈述的一般规则》的发表规则编制财政报表。

2、持续运营

公司自本陈述期末至少12个月内具有持续运营才干,无影响持续运营才干的严峻事项。

五、重要管帐方针及管帐估量

详细管帐方针和管帐估量提示:

以下发表内容已涵盖了本公司依据实践出产运营特色拟定的详细管帐方针和管帐估量。详见本附注“五、10、应收金钱

坏账预备”、“五、14、固定财物”、“五、21、收入”、“七、3、应收账款”、“七、5、其他应收款”、“七、9、固定财物”、“七、

28、收入”。

20

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

1、遵从企业管帐准则的声明

公司所编制的财政报表契合企业管帐准则的要求,实在、完好地反映了陈述期公司的财政状况、运营效果、现金流量等

有关信息。

2、管帐期间

自公历1月1日至12月31日止为一个管帐年度。本陈述期为2015年1月1日至2015年6月30日止。

3、运营周期

本公司运营周期为12个月。

4、记账本位币

选用人民币为记账本位币。

5、同一操控下和非同一操控下企业兼并的管帐处理办法

同一操控下企业兼并:本公司在企业兼并中获得的财物和负债,依照兼并日在被兼并方财物、负债(包含终究操控方收

购被兼并方而构成的商誉)在终究操控方兼并财政报表中的账面价值计量。在兼并中获得的净财物账面价值与付出的兼并对

价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调整留存收

益。

非同一操控下企业兼并:本公司在购买日对作为企业兼并对价付出的财物、发作或承当的负债依照公允价值计量,公允

价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对兼并本钱大于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,

确以为商誉;兼并本钱小于兼并中获得的被购买方可辨认净财物公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

为企业兼并发作的审计、法律效劳、评价咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发作时计入当期损益;为企业兼并

而发行权益性证券的买卖费用,冲减权益。

6、兼并财政报表的编制办法

1、兼并规模

本公司兼并财政报表的兼并规模以操控为根底承认,一切子公司(包含本公司所操控的被出资方可切割的部分)均纳

入兼并财政报表。

2、兼并程序

本公栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药司以本身和各子公司的财政报表为根底,依据其他有关材料,编制兼并财政报表。本公司编制兼并财政报表,将

整个企业集团视为一个管帐主体,依据相关企业管帐准则的承认、计量和列报要求,依照一同的管帐方针,反映本企业集

团全体财政状况、运营效果和现金流量。

一切归入兼并财政报表兼并规模的子公司所选用的管帐方针、管帐期间与本公司一同,如子公司选用的管帐方针、会

计期间与本公司不一同的,在编制兼并财政报表时,按本公司的管帐方针、管帐期间进行必要的调整。关于非同一操控下

企业兼并获得的子公司,以购买日可辨认净财物公允价值为根底对其财政报表进行调整。关于同一操控下企业兼并获得的

子公司,以其财物、负债(包含终究操控方收买该子公司而构成的商誉)在终究操控方财政报表中的账面价值为根底对其

21

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

财政报表进行调整。

子公司一切者权益、当期净损益和当期归纳收益中归于少量股东的份额别离在兼并财物负债表中一切者权益项目下、兼并

赢利表中净赢利项目下和归纳收益总额项目下独自列示。子公司少量股东分管的当期亏本超越了少量股东在该子公司期初

一切者权益中所享有份额而构成的余额,冲削减量股东权益。

(1)添加子公司或事务

在陈述期内,若因同一操控下企业兼并添加子公司或事务的,则调整兼并财物负债表的期初数;将子公司或事务兼并

当期期初至陈述期末的收入、费用、赢利归入兼并赢利表;将子公司或事务兼并当期期初至陈述期末的现金流量归入兼并

现金流量表,一同对比较报表的相关项目进行调整,视同兼并后的陈述主体自终究操控方开端操控时点起一向存在。

因追加出资等原因可以对同一操控下的被出资方施行操控的,视同参加兼并的各方在终究操控方开端操控时即以现在

的状况存在进行调整。在获得被兼并方操控权之前持有的股权出资,在获得原股权之日与兼并方和被兼并方同处于同一控

制之日孰晚日起至兼并日之间已承认有关损益、其他归纳收益以及其他净财物变化,别离冲减比较报表期间的期初留存收

益或当期损益。

在陈述期内,若因非同一操控下企业兼并添加子公司或事务的,则不调整兼并财物负债表期初数;将该子公司或事务自购

买日至陈述期末的收入、费用、赢利归入兼并赢利表;该子公司或事务自购买日至陈述期末的现金流量归入兼并现金流量

表。

因追加出资等原因可以对非同一操控下的被出资方施行操控的,关于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司依照

该股权在购买日的公允价值进行从头计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期出资收益。购买日之前持有的被购买方

的股权触及权益法核算下的其他归纳收益以及除净损益、其他归纳收益和赢利分配之外的其他一切者权益变化的,与其相

关的其他归纳收益、其他一切者权益变化转为购买日所属当期出资收益,因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净

财物变化而发作的其他归纳收益在外。

(2)处置子公司或事务

①一般处理办法

在陈述期内,本公司处置子公司或事务,则该子公司或事务期初至处置日的收入、费用、赢利归入兼并赢利表;该子

公司或事务期初至处置日的现金流量归入兼并现金流量表。

因处置部分股权出资或其他原因丢失了对被出资方操控权时,关于处置后的剩下股权出资,本公司依照其在丢失操控权日

的公允价值进行从头计量。处置股权获得的对价与剩下股权公允价值之和,减去按原持股份额核算应享有原有子公司自购

买日或兼并日开端持续核算的净财物的份额与商誉之和的差额,计入丢失操控权当期的出资收益。与原有子公司股权出资

相关的其他归纳收益或除净损益、其他归纳收益及赢利分配之外的其他一切者权益变化,在丢失操控权时转为当期出资收

益,因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净财物变化而发作的其他归纳收益在外。

②分步处置子公司

经过屡次买卖分步处置对子公司股权出资直至丢失操控权的,处置对子公司股权出资的各项买卖的条款、条件以及经

济影响契合以下一种或多种状况,一般标明应将屡次买卖事项作为一揽子买卖进行管帐处理:

ⅰ.这些买卖是一同或许在考虑了互相影响的状况下缔结的;

ⅱ.这些买卖全体才干到达一项完好的商业成果;

ⅲ.一项买卖的发作取决于其他至少一项买卖的发作;

ⅳ.一项买卖独自看是不经济的,可是和其他买卖一同考虑时是经济的。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖归于一揽子买卖的,本公司将各项买卖作为一项处置子公司并丢失操控

权的买卖进行管帐处理;可是,在丢失操控权之前每一次处置价款与处置出资对应的享有该子公司净财物份额的差额,在

兼并财政报表中确以为其他归纳收益,在丢失操控权时一同转入丢失操控权当期的损益。

处置对子公司股权出资直至丢失操控权的各项买卖不归于一揽子买卖的,在丢失操控权之前,按不丢失操控权的状况

下部分处置对子公司的股权出资的相关方针进行管帐处理;在丢失操控权时,按处置子公司一般处理办法进行管帐处理。

(3)购买子公司少量股权

本公司因购买少量股权新获得的长时刻股权出资与依照新增持股份额核算应享有子公司自购买日(或兼并日)开端持续核算

的净财物份额之间的差额,调整兼并财物负债表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的股本溢价缺乏冲减的,调整留

22

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

存收益。

(4)不丢失操控权的状况下部分处置对子公司的股权出资

在不丢失操控权的状况下因部分处置对子公司的长时刻股权出资而获得的处置价款与处置长时刻股权出资相对应享有子公司自

购买日或兼并日开端持续核算的净财物份额之间的差额,调整兼并财物负债表中的本钱公积中的股本溢价,本钱公积中的

股本溢价缺乏冲减的,调整留存收益。

7、现金及现金等价物的承认规范

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于付出的存款确以为现金。将一同具有期限短(从购买日起三

个月内到期)、活动性强、易于转换为已知现金、价值变化危险很小四个条件的出资,承以为现金等价物。

8、外币事务和外币报表折算

1、外币事务

外币事务选用买卖发作日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币钱银性项目余额按财物负债表日即期汇率折算,由此发作的汇兑差额,除归于与购建契合本钱化条件的财物相关的外币

专门告贷发作的汇兑差额依照告贷费用本钱化的准则处理外,均计入当期损益。曾经史本钱计量的外币非钱银性项目,仍采

用买卖发作日的即期汇率折算,不改动其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非钱银性项目,选用公允价值承认日的即

期汇率折算,由此发作的汇兑差额计入当期损益或本钱公积。

2、外币财政报表的折算

财物负债表中的财物和负债项目,选用财物负债表日的即期汇率折算;一切者权益项目除“未分配赢利”项目外,其他

项目选用发作时的即期汇率折算。赢利表中的收入和费用项目,选用依照体系合理的办法承认的、与买卖发作日即期汇率

近似的汇率折算。

处置境外运营时,将与该境外运营相关的外币财政报表折算差额,自一切者权益项目转入处置当期损益。

9、金融东西

金融东西包含金融财物、金融负债和权益东西。

1、金融东西的分类

管理层依照获得持有金融财物和承当金融负债的目的,将其区分为:以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融资

产或金融负债,包含买卖性金融财物或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物或金融负

债;持有至到期出资;应收金钱;可供出售金融财物;其他金融负债等。

2、金融东西的承认依据和计量办法

(1)以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物(金融负债)

获得时以公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但没有收取的债券利息)作为初始承认金额,相关的

买卖费用计入当期损益。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益,期末将公允价值变化计入当期损益。

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确以为出资收益,一同调整公允价值变化损益。

(2)持有至到期出资

获得时按公允价值(扣除已到付息期但没有收取的债券利息)和相关买卖费用之和作为初始承认金额。

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持有期间依照摊余本钱和实践利率核算承认利息收入,计入出资收益。实践利率在获得时承认,在该预期存续期间或

适用的更短期间内坚持不变。

处置时,将所获得价款与该出资账面价值之间的差额计入出资收益。

(3)应收金钱

公司对外出售产品或供给劳务构成的应收债款,以及公司持有的其他企业的不包含在活泼商场上有报价的债款东西的

债款,包含应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始承认金额;具有融资性质的,按其现值

进行初始承认。

回收或处置时,将获得的价款与该应收金钱账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融财物

获得时按公允价值(扣除已宣告但没有发放的现金股利或已到付息期但没有收取的债券利息)和相关买卖费用之和作

为初始承认金额。

持有期间将获得的利息或现金股利确以为出资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变化计入其他归纳收益。可是,

在活泼商场中没有报价且其公允价值不能牢靠计量的权益东西出资,以及与该权益东西挂钩并须经过交给该权益东西结算

的衍生金融财物,依照本钱计量。

处置时,将获得的价款与该金融财物账面价值之间的差额,计入出资损益;一同,将原直接计入其他归纳收益的公允

价值变化累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关买卖费用之和作为初始承认金额。选用摊余本钱进行后续计量。

3、金融财物搬运的承认依据和计量办法

公司发作金融财物搬运时,如已将金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳搬运给转入方,则中止承认该金融财物;

如保存了金融财物一切权上简直一切的危险和酬劳的,则不中止承认该金融财物。

在判别金融财物搬运是否满意上述金融财物中止承认条件时,选用本质重于办法的准则。公司将金融财物搬运区分为金融

财物全体搬运和部分搬运。金融财物全体搬运满意中止承认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所搬运金融财物的账面价值;

(2)因搬运而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额(触及搬运的金融财物为可供出售金融资

产的景象)之和。

金融财物部分搬运满意中止承认条件的,将所搬运金融财物全体的账面价值,在中止承认部分和未中止承认部分之间,

依照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)中止承认部分的账面价值;

(2)中止承认部分的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变化累计额中对应中止承认部分的金额(触及搬运的

金融财物为可供出售金融财物的景象)之和。

金融财物搬运不满意中止承认条件的,持续承认该金融财物,所收到的对价确以为一项金融负债。

4、金融负债中止承认条件

金融负债的现时责任悉数或部分现已免除的,则中止承认该金融负债或其一部分;本公司若与债款人签定协议,以承

担新金融负债办法替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款本质上不同的,则中止承认现存金融负债,

并一同承认新金融负债。

对现存金融负债悉数或部分合同条款作出本质性修正的,则中止承认现存金融负债或其一部分,一同将修正条款后的

金融负债确以为一项新金融负债。

金融负债悉数或部分中止承认时,中止承认的金融负债账面价值与付出对价(包含转出的非现金财物或承当的新金融

负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日依照持续承认部分与中止承认部分的相对公允价值,将该金融负债全体的账

面价值进行分配。分配给中止承认部分的账面价值与付出的对价(包含转出的非现金财物或承当的新金融负债)之间的差

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

额,计入当期损益。

5、金融财物和金融负债的公允价值的承认办法

存在活泼商场的金融东西,以活泼商场中的报价承认其公允价值。不存在活泼商场的金融东西,选用估值技能承认其

公允价值。在估值时,本公司选用在当前状况下适用而且有满意可利用数据和其他信息支撑的估值技能,挑选与商场参加

者在相关财物或负债的买卖中所考虑的财物或负债特征相一同的输入值,并优先运用相关可查询输入值。只要在相关可观

察输入值无法获得或获得不切实可行的状况下,才运用不行查询输入值。

6、金融财物(不含应收金钱)减值预备计提

除以公允价值计量且其变化计入当期损益的金融财物外,本公司于财物负债表日对金融财物的账面价值进行检查,如

果有客观依据标明某项金融财物发作减值的,计提减值预备。

(1)可供出售金融财物的减值预备:

期末假如可供出售金融财物的公允价值发作严峻下降,或在归纳考虑各种相关要素后,预期这种下降趋势归于非暂时性的,

就承认其已发作减值,将原直接计入一切者权益的公允价值下降构成的累计丢失一同转出,承认减值丢失。

关于已承认减值丢失的可供出售债款东西,在随后的管帐期间公允价值已上升且客观上与承认原减值丢失承认后发作的事

项有关的,原承认的减值丢失予以转回,计入当期损益。

可供出售权益东西出资发作的减值丢失,不得经过损益转回。

(2)持有至到期出资的减值预备:

持有至到期出资减值丢失的计量对比应收金钱减值丢失计量办法处理。

10、应收金钱

(1)单项金额严峻并独自计提坏账预备的应收金钱

单项金额严峻的判别依据或金额规范 应收金钱余额前五名

独自进行减值测验,按估量未来现金流量现值低于其账面价

值的差额计提坏账预备,计入当期损益。如经独自测验后未

单项金额严峻并单项计提坏账预备的计提办法 发现减值痕迹的单项金额严峻应收金钱则按账龄作为相似信

用危险特征区分为若干组合,参照按组算计提坏账预备的计

提办法计提坏账预备。

(2)按信誉危险特征组算计提坏账预备的应收金钱

组合称号 坏账预备计提办法

组合 1 账龄剖析法

组合中,选用账龄剖析法计提坏账预备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提份额 其他应收款计提份额

4 个月以内(含 4 个月) 1.00% 5.00%

5 个月-1 年(含 1 年) 5.00% 5.00%

1-2 年 20.00% 20.00%

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2-3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中,选用余额百分比法计提坏账预备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,选用其他办法计提坏账预备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不严峻但独自计提坏账预备的应收金钱

有客观依据标明单项金额虽不严峻,但因其发作了特别减值

单项计提坏账预备的理由

的应收金钱应进行单项减值测验。

坏账预备的计提办法 结合现实状况剖析承认坏账预备计提的份额。

11、存货

1、存货的分类

存货分类为:原材料、库存产品、在产品等。

2、宣布存货的计价办法

存货宣布时按加权均匀法计价。

3、存货可变现净值的承认依据及存货贬价预备的计提办法

期末对存货进行全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调整存货贬价预备。

产制品、库存产品和用于出售的材料等直接用于出售的产品存货,在正常出产运营过程中,以该存货的估量价格减去估量

的出售费用和相关税费后的金额,承认其可变现净值;需求经过加工的材料存货,在正常出产运营过程中,以所出产的产

制品的估量价格减去至竣工时估量即将发作的本钱、估量的出售费用和相关税费后的金额,承认其可变现净值;为实行销

售合同或许劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为根底核算,若持有存货的数量多于出售合同订货数量的,

超出部分的存货的可变现净值以一般出价格格为根底核算。

期末依照单个存货项目计提存货贬价预备;但关于数量繁复、单价较低的存货,依照存货类别计提存货贬价预备;与

在同一区域出产和出售的产品系列相关、具有相同或相似终究用处或目的,且难以与其他项目分隔计量的存货,则兼并计

提存货贬价预备。

曾经减记存货价值的影响要素现已消失的,减记的金额予以康复,并在原已计提的存货贬价预备金额内转回,转回的金

额计入当期损益。

4、存货的盘存准则

选用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销办法

(1)低值易耗品选用一次转销法;

(2)包装物选用一次转销法。

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12、长时刻股权出资

1、一同操控、严峻影响的判别规范

一同操控,是指依照相关约好对某项组织所共有的操控,而且该组织的相关活动有必要经过共享操控权的参加方一同同

意后才干决议方案。本公司与其他合营方一同对被出资单位施行一同操控且对被出资单位净财物享有权力的,被出资单位为本

公司的合营企业。

严峻影响,是指对一个企业的财政和运营决议方案有参加决议方案的权力,但并不行以操控或许与其他方一同一同操控这些政

策的拟定。本可以对被出资单位施加严峻影响的,被出资单位为本公司联营企业。

2、初始出本钱钱的承认

(1)企业兼并构成的长时刻股权出资

同一操控下的企业兼并:公司以付出现金、转让非现金财物或承当债款办法以及以发行权益性证券作为兼并对价的,在

兼并日依照获得被兼并方一切者权益在终究操控方兼并财政报表中的账面价值的份额作为长时刻股权出资的初始出本钱钱。因

追加出资等原因可以对同一操控下的被出资单位施行操控的,在兼并日依据兼并后应享有被兼并方净财物在终究操控方兼并

财政报表中的账面价值的份额,承认长时刻股权出资的初始出本钱钱。兼并日长时刻股权出资的初始出本钱钱,与到达兼并前的

长时刻股权出资账面价值加上兼并日进一步获得股份新付出对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价缺乏冲减的,

冲减留存收益。

非同一操控下的企业兼并:公司依照购买日承认的兼并本钱作为长时刻股权出资的初始出本钱钱。因追加出资等原因能

够对非同一操控下的被出资单位施行操控的,依照原持有的股权出资账面价值加上新增出本钱钱之和,作为改按本钱法核

算的初始出本钱钱。

(2)其他办法获得的长时刻股权出资

以付出现金办法获得的长时刻股权出资,依照实践付出的购买价款作为初始出本钱钱。

以发行权益性证券获得的长时刻股权出资,依照发行权益性证券的公允价值作为初始出本钱钱。

在非钱银性财物交流具有商业本质和换入财物或换出财物的公允价值可以牢靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入

的长时刻股权出资以换出财物的公允价值和敷衍出的相关税费承认其初始出本钱钱,除非有确凿依据标明换入财物的公允价

值愈加牢靠;不满意上述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面价值和敷衍出的相关税费作为换入长时刻股权出资的

初始出本钱钱。

经过债款重组获得的长时刻股权出资,其初始出本钱钱依照公允价值为根底承认。

3、后续计量及损益承认办法

(1)本钱法核算的长时刻股权出资

公司对子公司的长时刻股权出资,选用本钱法核算。除获得出资时实践付出的价款或对价中包含的已宣告但没有发放的现

金股利或赢利外,公司依照享有被出资单位宣告发放的现金股利或赢利承认当期出资收益。

(2)权益法核算的长时刻股权出资

对联营企业和合营企业的长时刻股权出资,选用权益法核算。初始出本钱钱大于出资时应享有被出资单位可辨认净财物公

允价值份额的差额,不调整长时刻股权出资的初始出本钱钱;初始出本钱钱小于出资时应享有被出资单位可辨认净财物公允价

值份额的差额,计入当期损益。

公司依照顾享有或应分管的被出资单位完结的净损益和其他归纳收益的份额,别离承认出资收益和其他归纳收益,同

时调整长时刻股权出资的账面价值;依照被出资单位宣告分配的赢利或现金股利核算应享有的部分,相应削减长时刻股权出资

的账面价值;关于被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外一切者权益的其他变化,调整长时刻股权出资的账面

价值并计入一切者权益。

在承认应享有被出资单位净损益的份额时,以获得出资时被出资单位可辨认净财物的公允价值为根底,并依照公司的

管帐方针及管帐期间,对被出资单位的净赢利进行调整后承认。在持有出资期间,被出资单位编制兼并财政报表的,以合

并财政报表中的净赢利、其他归纳收益和其他一切者权益变化中归归于被出资单位的金额为根底进行核算。

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公司与联营企业、合营企业之间发作的未完结内部买卖损益依照顾享有的份额核算归归于公司的部分,予以抵销,在

此根底上承认出资收益。与被出资单位发作的未完结内部买卖丢失,归于财物减值丢失的,全额承认。公司与联营企业、

合营企业之间发作投出或出售财物的买卖,该财物构成事务的,依照本附注“三、(五)同一操控下和非同一操控下企业合

并的管帐处理办法”和“三、(六)兼并财政报表的编制办法”中发表的相关方针进行管帐处理。

在公司承认应分管被出资单位发作的亏本时,依照以下次序进行处理:首要,冲减长时刻股权出资的账面价值。其次,

长时刻股权出资的账面价值缺乏以冲减的,以其他本质上构成对被出资单位净出资的长时刻权益账面价值为限持续承认出资损

失,冲减长时刻应收项目等的账面价值。终究,经过上述处理,依照出资合同或协议约好企业仍承当额定责任的,按估量承

担的责任承认估量负债,计入当期出资丢失。

(3)长时刻股权出资的处置

处置长时刻股权出资,其账面价值与实践获得价款的差额,计入当期损益。

选用权益法核算的长时刻股权出资,在处置该项出资时,选用与被出资单位直接处置相关财物或负债相同的根底,按相应

份额对原计入其他归纳收益的部分进行管帐处理。因被出资单位除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外的其他一切者权

益变化而承认的一切者权益,按份额结转入当期损益,因为被出资方从头计量设定获益方案净负债或净财物变化而发作的

其他归纳收益在外。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位的一同操控或严峻影响的,处置后的剩下股权改按金融东西承认和计

量准则核算,其在丢失一同操控或严峻影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权出资因选用权益

法核算而承认的其他归纳收益,在中止选用权益法核算时选用与被出资单位直接处置相关财物或负债相同的根底进行管帐

处理。因被出资方除净损益、其他归纳收益和赢利分配以外的其他一切者权益变化而承认的一切者权益,在中止选用权益

法核算时悉数转入当期损益。

因处置部分股权出资等原因丢失了对被出资单位操控权的,在编制单个财政报表时,处置后的剩下股权可以对被出资单位

施行一同操控或严峻影响的,改按权益法核算,并对该剩下股权视同自获得时即选用权益法核算进行调整;处置后的剩下

股权不能对被出资单位施行一同操控或施加严峻影响的,改按金融东西承认和计量准则的有关规则进行管帐处理,其在丧

失操控之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加出资等原因经过企业兼并获得的,在编制单个财政报表时,处置后的剩下股权选用本钱法或权益

法核算的,购买日之前持有的股权出资因选用权益法核算而承认的其他归纳收益和其他一切者权益按份额结转;处置后的

剩下股权改按金融东西承认和计量准则进行管帐处理的,其他归纳收益和其他一切者权益悉数结转。

13、出资性房地产

出资性房地产计量办法

本钱法计量

折旧或摊销办法

出资性房地产是指为赚取租金或本钱增值,或两者兼有而持有的房地产,包含已租借的土地运用权、持有并预备增值后

转让的土地运用权、已租借的修建物。

公司对现有出资性房地产选用本钱办法计量。对依照本钱办法计量的出资性房地产-租借用修建物选用与本公司固定资

产相同的折旧方针,租借用土地运用权按与无形财物相同的摊销方针。

公司对存在减值痕迹的,估量其可回收金额,可回收金额低于其账面价值的,承认相应的减值丢失。

出资性房地产减值丢失一经承认,不再转回。

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14、固定财物

(1)承认条件

固定财物指为出产产品、供给劳务、租借或运营管理而持有,而且运用寿命超越一个管帐年度的有形财物。固定财物在

一同满意下列条件时予以承认: (1)与该固定财物有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定财物的成

本可以牢靠地计量。

(2)折旧办法

类别 折旧办法 折旧年限 残值率 年折旧率

房子及修建物 年限均匀法 10-20 4-5 9.60-4.75

机器设备 年限均匀法 5-10 5 19.00-9.50

运送设备 年限均匀法 3-10 3-5 32.33-9.50

电子设备及其他 年限均匀法 4-5 3-5 24.25-19.00

固定财物装修 年限均匀法 5 20

(3)融资租入固定财物的承认依据、计价和折旧办法

公司与租借方所签定的租借协议条款中规则了下列条件之一的,确以为融资租入财物:(1)租借期满后租借财物的一切

权归归于本公司;(2)公司具有购买财物的挑选权,购买价款远低于行使挑选权时该财物的公允价值;(3)租借期占所租借

财物运用寿命的大部分;(4)租借开端日的最低租借付款额现值,与该财物的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开端

日,将租借财物公允价值与最低租借付款额现值两者中较低者作为租入财物的入账价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款

的入账价值,其差额作为未承认的融资费。

15、在建工程

在建工程项目按缔造该项财物到达预订可运用状况前所发作的必要开销,作为固定财物的入账价值。所缔造的固定财物

在建工程已到达预订可运用状况,但没有处理竣工决算的,自到达预订可运用状况之日起,依据工程预算、造价或许工程实

际本钱等,按估量的价值转入固定财物,并按本公司固定财物折旧方针计提固定财物的折旧,待处理竣工决算后,再按实践

本钱调整本来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

16、告贷费用

1、告贷费用本钱化的承认准则

公司发作的告贷费用,可直接归归于契合本钱化条件的财物的购建或许出产的,予以本钱化,计入相关财物本钱;其

他告贷费用,在发作时依据其发作额确以为费用,计入当期损益。

契合本钱化条件的财物,是指需求经过适当长时刻的购建或许出产活动才干到达预订可运用或答应出售状况的固定财物、

出资性房地产和存货等财物。

告贷费用一同满意下列条件时开端本钱化:

(1)财物开销现已发作,财物开销包含为购建或许出产契合本钱化条件的财物而以付出现金、搬运非现金财物或许承当带

息债款办法发作的开销;

(2)告贷费用现已发作;

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(3)为使财物到达预订可运用或答应出售状况所必要的购建或许出产活动现已开端。

2、告贷费用本钱化期间

本钱化期间,指从告贷费用开端本钱化时点到中止本钱化时点的期间,告贷费用暂停本钱化的期间不包含在内。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物到达预订可运用或答应出售状况时,告贷费用中止本钱化。

当购建或许出产契合本钱化条件的财物中部分项目别离竣工且可独自运用时,该部分财物告贷费用中止本钱化。

购建或许出产的财物的各部别离离竣工,但有必要比及全体竣工后才可运用或可对外出售的,在该财物全体竣工时中止告贷

费用本钱化。

3、暂停本钱化期间

契合本钱化条件的财物在购建或出产过程中发作的非正常中止、且中止时刻接连超越3个月的,则告贷费用暂停本钱化;

该项中止如是所购建或出产的契合本钱化条件的财物到达预订可运用状况或答应出售状况必要的程序,则告贷费用持续资

本化。在中止期间发作的告贷费用确以为当期损益,直至财物的购建或许出产活动从头开端后告贷费用持续本钱化。

4、告贷费用本钱化金额的核算办法

专门告贷的利息费用(扣除没有动用的告贷资金存入银行获得的利息收入或许进行暂时性出资获得的出资收益)及其

辅佐费用在所购建或许出产的契合本钱化条件的财物到达预订可运用或答应出售状况前,予以本钱化。

依据累计财物开销超越专门告贷部分的财物开销加权均匀数(按每月月末均匀)乘以所占用一般告贷的本钱化率,核算确

定一般告贷应予本钱化的利息金额。本钱化率依据一般告贷加权均匀利率核算承认。

告贷存在折价或许溢价的,依照实践利率法承认每一管帐期间应摊销的折价或许溢价金额,调整每期利息金额。

17、无形财物

(1)计价办法、运用寿命、减值测验

1、无形财物的计价办法

(1)公司获得无形财物时按本钱进行初始计量;

外购无形财物的本钱,包含购买价款、相关税费以及直接归归于使该项财物到达预订用栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药途所发作的其他开销。购买无

形财物的价款超越正常信誉条件延期付出,本质上具有融资性质的,无形财物的本钱以购买价款的现值为根底承认。

债款重组获得债款人用以抵债的无形财物,以该无形财物的公允价值为根底承认其入账价值,并将重组债款的账面价值与

该用以抵债的无形财物公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非钱银性财物交流具有商业本质且换入财物或换出财物的公允价值可以牢靠计量的条件下,非钱银性财物交流换入

的无形财物以换出财物的公允价值为根底承认其入账价值,除非有确凿依据标明换入财物的公允价值愈加牢靠;不满意上

述条件的非钱银性财物交流,以换出财物的账面价值和敷衍出的相关税费作为换入无形财物的本钱,不承认损益。

以同一操控下的企业吸收兼并办法获得的无形财物按被兼并方的账面价值承认其入账价值;以非同一操控下的企业吸收合

并办法获得的无形财物按公允价值承认其入账价值。

内部自行开发的无形财物,其本钱包含:开发该无形财物时耗用的材料、劳务本钱、注册费、在开发过程中运用的其

他专利权和特许权的摊销以及满意本钱化条件的利息费用,以及为使该无形财物到达预订用处前所发作的其他直接费用。

(2)后续计量

在获得无形财物时剖析判别其运用寿命。

关于运用寿命有限的无形财物,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形财物为企业带来经济利

益期限的,视为运用寿命不承认的无形财物,不予摊销。

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2、运用寿命有限的无形财物的运用寿命估量状况:

项 目 估量运用寿命

土地运用权 土地证挂号运用年限

专有技能 60个月

管理软件 120个月

每期末,对运用寿命有限的无形财物的运用寿命及摊销办法进行复核。

经复核,本年期末无形财物的运用寿命及摊销办法与曾经估量未有不同。

(2)内部研讨开发开销管帐方针

1、区分公司内部研讨开发项目的研讨阶段和开发阶段详细规范

公司内部研讨开发项目的开销分为研讨阶段开销和开发阶段开销。

研讨阶段:为获取并了解新的科学或技能常识等而进行的独创性的有方案查询、研讨活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性出产或运用前,将研讨效果或其他常识运用于某项方案或规划,以出产出新的或具有本质性改善

的材料、设备、产品等活动的阶段。

2、开发阶段开销契合本钱化的详细规范

内部研讨开发项目开发阶段的开销,一同满意下列条件时确以为无形财物:

(1)完结该无形财物以使其可以运用或出售在技能上具有可行性;

(2)具有完结该无形财物并运用或出售的目的;

(3)无形财物发作经济利益的办法,包含可以证明运用该无形资squirter发作产的产品存在商场或无形财物本身存在商场,无

形财物将在内部运用的,可以证明其有用性;

(4)有满意的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形财物的开发,并有才干运用或出售该无形财物;

(5)归归于该无形财物开发阶段的开销可以牢靠地计量。

开发阶段的开销,若不满意上列条件的,于发作时计入当期损益。研讨阶段的开销,在发作时计入当期损益。

18、长时刻财物减值

长时刻股权出资、选用本钱办法计量的出资性房地产、固定财物、在建工程、无形财物等长时刻财物,于财物负债表日存在

减值痕迹的,进行减值测验。减值测验成果标明财物的可回收金额低于其账面价值的,按其差额计提减值预备并计入减值损

失。可回收金额为财物的公允价值减去处置费用后的净额与财物估量未来现金流量的现值两者之间的较高者。财物减值预备

按单项财物为根底核算并承认,假如难以对单项财物的可回收金额进行估量的,以该财物所属的财物组承认财物组的可回收

金额。财物组是可以独立发作现金流入的最小财物组合。

19、长时刻待摊费用

长时刻待摊费用为现已发作但应由本期和今后各期担负的分摊期限在一年以上的各项费用。

1、摊销办法

长时刻待摊费用在获益期内均匀摊销

2、摊销年限

(1)预付运营租入固定财物的租金,按租借合同规则的期限或其它合理办法均匀摊销。

(2)运营租借办法租入的固定财物改进开销,按剩下租借期与租借财物尚可运用年限两者中较短的期限均匀摊销。

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(3)融资租借办法租入的固定财物的契合本钱化条件的装修费用,按两次装修距离期间、剩下租借期与固定财物尚可

运用年限三者中较短的期限均匀摊销。

20、员工薪酬

(1)短期薪酬的管帐处理办法

本公司在员工为本公司供给效劳的管帐期间,将实践发作的短期薪酬确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

本公司为员工交纳的社会稳妥费和住宅公积金,以及按规则提取的工会经费和员工教育经费,在员工为本公司供给效劳的会

计期间,依据规则的计提根底和计提份额核算承认相应的员工薪酬金额。

员工福利费为非钱银性福利的,如可以牢靠计量的,依照公允价值计量。

(2)离任后福利的管帐处理办法

本公司按当地政府的相关规则为员工交纳根本养老稳妥和赋闲稳妥,在员工为本公司供给效劳的管帐期间,按以当地规

定的交纳基数和份额核算应交纳金额,确以为负债,并计入当期损益或相关财物本钱。

21、收入

1、出售产品收入承认时刻的详细判别标穿越之长媳之路准

(1)出售产品收入承认和计量的整体准则

公司已将产品一切权上的首要危险和酬劳搬运给购买方;公司既没有保存与一切权相联系的持续管理权,也没有对已

售出的产品施行有用操控;收入的金额可以牢靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发作或将发作的本钱

可以牢靠地计量时,承认产品出售收入完结。

(2)本公司出售产品收入承认的承认规范及收入承认时刻的详细判别规范

公司主运营务包含医药批发、医药零售、医药出产、医药展会、对外第三方医药物流。

医药批发事务依据发货承认收入。医药零售事务中加盟店依据发货承认出售收入;直营店将产品出售给顾客后承认出售

收入。医药出产事务内销事务发货后承认收入,外销事务按海关报关出口后承认收入。医药会议事务按供给展会效劳完结

后承认收入。对外第三方医药物流事务仓储运送效劳完结后承认收入。

2、承认让渡财物运用权收入的依据

与买卖相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额可以牢靠地计量时。别离下列状况承认让渡财物运用权收入金额:

(1)利息收入金额,依照别人运用本企业钱银资金的时刻和实践利率核算承认。

(2)运用费收入金额,依照有关合同或协议约好的收费时刻和办法核算承认。

22、政府补助

(1)与财物相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

与财物相关的政府补助,是指企业获得的、用于购建或以其他办法构成长时刻财物的政府补助,包含购买固定财物或无形

财物的财政拨款、固定财物专门告贷的财政贴息等。与购建固定财物、无形财物等长时刻财物相关的政府补助,确以为递延收

益,依照所缔造或购买的财物运用年限分期计入运营外收入。

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(2)与收益相关的政府补助判别依据及管帐处理办法

与收益相关的政府补助,是指除与财物相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业今后

期间的相关费用或丢失的,获得时确以为递延收益,在承认相关费用的期间计入当期运营外收入;用于补偿企业已发作的

相关费用或丢失的,获得时直接计入当期运营外收入。

23、递延所得税财物/递延所得税负债

关于可抵扣暂时性差异承认递延所得税财物,以未来期间很可能获得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应交税所得额为

限。关于可以结转今后年度的可抵扣亏本和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏本和税款抵减的未来应交税所得额为

限,承认相应的递延所得税财物。 关于应交税暂时性差异,除特别状况外,承认递延所得税负债。

不承认递延所得税财物或递延所得税负债的特别状况包含:商誉的初始承认;除企业兼并以外的发作时既不影响管帐利

润也不影响应交税所得额(或可抵扣亏本)的其他买卖或事项。

当具有以净额结算的法定权力,且目的以净额结算或获得财物、清偿负债一同进行时,当期所得税财物及当期所得税负债以

抵销后的净额列报。

当具有以净额结算当期所得税财物及当期所得税负债的法定权力,且递延所得税财物及递延所得税负债是与同一税收征

管部门对同一交税主体征收的所得税相关或许是对不同的交税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税财物及负债

转回的期间内,触及的交税主体目的以净额结算当期所得税财物和负债或是一同获得财物、清偿负债时,递延所得税财物及

递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24、租借

(1)运营租借的管帐处理办法

1)公司租入财物所付出的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司付出的

与租借买卖相关的初始直接费用,计入当期费用。

财物租借方承当了应由公司承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租

赁期内分摊,计入当期费用。

2)公司租借财物所收取的租借费,在不扣除免租期的整个租借期内,按直线法进行分摊,确以为租借收入。公司付出

的与租借买卖相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以本钱化,在整个租借期间内依照与租借收入确

认相同的根底分期计入当期收益。

公司承当了应由承租方承当的与租借相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租

赁期内分配。

(2)融资租借的管帐处理办法

1)融资租入财物:公司在承租开端日,将租借财物公允价值与最低租借付款额现值两者中较低者作为租入财物的入账

价值,将最低租借付款额作为长时刻敷衍款的入账价值,其差额作为未承认的融资费用。

公司选用实践利率法对未承认的融资费用,在财物租借期间内摊销,计入财政费用。

2)融资租出财物:公司在租借开端日,将应收融资租告贷,未担保余值之和与其现值的差额确以为未完结融资收益,

在将来遭到租借的各期间内确以为租借收入,公司发作的与租借买卖相关的初始直接费用,计入应收融资租告贷的初始计

量中,并削减租借期内承认的收益金额。

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

25、重要管帐方针和管帐估量改动

(1)重要管帐方针改动

□ 适用 √ 不适用

(2)重要管帐估量改动

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、首要税种及税率

税种 计税依据 税率

出售货品或供给劳务过程中构成的增值

增值税 17%、13%、11%、3%、0%

运营税 应交税运营额 3%、5%

城市保护建造税 应交纳流通税额 5%

企业所得税 应交税所得额 25%,20%

教育费附加 应交纳流通税额 3%

当地教育费附加 应交纳流通税额 2%

存在不同企业所得税税率交税主体的,发表状况阐明

交税主体称号 所得税税率

浙江华通医药股份有限公司 25%

浙江华通医药连锁有限公司 25%

浙江华药物流有限公司 25%

浙江景岳堂药业有限公司 25%

绍兴县华通会议有限公司 20%

杭州景岳堂药材有限公司 25%

2、税收优惠

公司及控股子公司适用的企业所得税税率为25%。子公司浙江景岳堂药业有限公司(以下简称“景朱易欢岳堂”)饮片加工事务

属农产品初加工规模中药用植物初加工,依据财政部、国家税务总局财税[2008]149号《关于发布享用企业所得税优惠方针

的农产品初加工规模(试行)的告诉》及绍兴县国家税务局钱清税务分局出具的浙国税减备告字[2013]第35号《税收减免登

记存案奉告书》,饮片加工事务契合享用企业所得税优惠方针条件,自2013年3月19日起实行企业所得税免税税收优惠。

依据财政部、国家税务总局财税[2014]34号《关于小型微利企业所得税优惠方针有关问题的告诉》,自2014年1月1日至2016

年12月31日,对年应交税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应交税所得额,按20%的税

率交纳企业所得税。子公司华通会议2014年度享用上述所得税优惠方针。

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

七、兼并财政报表项目注释

1、钱银资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 232,361.21 186,114.56

银行存栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药款 235,812,142.05 134,149,799.25

其他钱银资金 54,273,888.50 59,297,345.50

算计 290,318,391.76 193,633,259.31

其他阐明

其间受约束的钱银资金明细如下:

项目 期末余额 年头余额

银行承兑汇票确保金 54,273,888.50 59,297,345.50

算计 54,273,888.50 59,297,345.50

2、应收收据

(1)应收收据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑收据 870,000.00

算计 870,000.00

3、应收账款

(1)应收账款分类发表

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 份额 金额 金额 份额 金额 计提份额

按信誉危险特征组 289,930, 4,557,37 285,373,3 248,546 3,492,840 245,053,23

100.00% 1.57% 100.00% 1.41%

算计提坏账预备的 683.00 3.23 09.77 ,079.36 .27 9.09

35

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

应收账款

289,930, 4,557,37 285,373,3 248,546 3,492,840 245,053,23

算计 100.00% 1.57% 100.00% 1.41%

683.00 3.23 09.77 ,079.36 .27 9.09

期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账预备 计提份额

1 年以内分项

4 个月以内(含 4 个月) 255,075,686.67 2,550,756.88 91.61%

5 个月-1 年(含 1 年) 33,095,886.09 1,654,794.30 8.31%

1 年以内小计 288,171,572.76 4,205,551.18 99.92%

1至2年 1,759,110.24 351,822.05 0.08%

算计 289,930,683.00 4,557,373.23 100.00%

承认该组合依据的阐明:

组合中,选用余额百分比法计提坏账预备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,选用其他办法计提坏账预备的应收账款:

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 1,064,532.96 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

其间本期坏账预备回收或转回金额重要的:

单位: 元

单位称号 回收或转回金额 回收办法

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

单位称号 与本公司关 账面余额 账龄 占应收账款总额 坏账预备

系 的份额(%)

第一名 非相关方 15,051,401.28 1年以内 5.19 3,252,062.58

第二名 非相关方 12,981,852.30 1年以内 4.48 201,218.71

第三名 非相关方 12,616,978.63 4个月以内 4.35 126,169.79

第四名 非相关方 11,832,484.48 1年以内 4.08 165,428.36

第五名 非相关方 8,736,210.29 4个月以内 3.01 87,362.10

算计 61,218,926.98 21.12 905,241.54

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

4、预付金钱

(1)预付金钱按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 份额 金额 份额

1 年以内 6,345,826.79 99.09爱草% 4,664,190.22 97.91%

1至2年 45,295.48 0.71% 75,476.87 1.58%

2至3年 13,200.00 0.21% 19,941.35 0.42%

3 年以上 4,310.64 0.09%

算计 6,404,322.27 -- 4,763,919.08 --

账龄超越 1 年且金额重要的预付金钱未及时结算原因的阐明:

(2)按预付目标归集的期末余额前五名的预付款状况

2、 预付金钱金额前五名单位状况

单位称号 与本公司联系 账面余额 账龄 未结算原因

第一名 非相关方 2,174,400.00 1年以内 没有交货

第二名 非相关方 397,655.90 1年以内 没有交货

第三名 非相关方 3,948,00.00 1年以内 没有交货

第四名 非相关方 324,000.00 1年以内 预付房租

第五名 非相关方 272,062.00 1年以内 没有交货

算计 3,562,917.90

其他阐明:

5、其他应收款

(1)其他应收款分类发表

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 份额 金额 金额 份额 金额 计提份额

按信誉危险特征组 2,686,98 135,249. 2,551,732 10,731, 1,447,641 9,283,646.1

100.00% 5.03% 100.00% 13.49%

算计提坏账预备的 1.38 06 .32 287.55 .42 3

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

其他应收款

2,686,98 135,249. 2,551,732 10,731, 1,447,641 9,283,646.1

算计 100.00% 5.03% 100.00% 13.49%

1.38 06 .32 287.55 .42 3

期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账预备 计提份额

1 年以内分项

2,684,981.38 134,249.06 99.93%

1 年以内小计 2,684,981.38 134,249.06 99.93%

2至3年 2,000.00 1,000.00 0.07%

算计 2,686,981.38 135,249.06 100.00%

承认该组合依据的阐明:

组合中,选用余额百分比法计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,选用其他办法计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额-1,312,392.36 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

其间本期坏账预备转回或回收金额重要的:

单位: 元

单位称号 转回或回收金额 回收办法

(3)饱学席按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

单位: 元

占其他应收款期末

单位称号 金钱的性质 期末余额 账龄 坏账预备期末余额

余额算计数的份额

第一名 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 37.22% 50,000.00

第二名 暂付款 190,000.00 1 年以内 7.07% 9,500.00

第三名 暂付款 160,000.00 1 年以内 5.95% 8,000.00

第四名 暂付款 113,400.00 1 年以内 4.22% 5,670.00

第五名 暂付款 105,000.00 1 年以内 3.91% 5,250.00

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

算计 -- 1,568,400.00 -- 58.37% 78,420.00

6、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 贬价预备 账面价值 账面余额 贬价预备 账面价值

原材料 3,319,780.91 3,319,780.91 7,159,226.94 7,159,226.94

在产品 2,525,467.45 2,525,467.45 2,199,289.04 2,199,289.04

库存产品 131,563,941.10 131,563,941.10 108,814,781.54 108,814,781.54

算计 137,409,189.46 137,409,189.46 118,173,297.52 118,173,297.52

7、可供出售金融财物

(1)可供出售金融财物状况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

可供出售权益东西: 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11

按本钱计量的 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11

算计 1,972,297.11 1,972,297.11 3,190,297.11 3,190,297.11

(2)期末按本钱计量的可供出售金融财物

单位: 元

账面余额 减值预备 在被出资

被出资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期添加 本期削减 期末 期初 本期添加 本期削减 期末 盈利

份额

浙江美华

鼎昌医药 1,390,297. 1,672,297.

282,000.00 17.92%

科技有限 11 11

公司

绍兴至味

1,500,000. 1,500,000.

食物有限 0.00 3.75%

00 00

公司

绍兴市柯

300,000.00 300,000.00 100.00%

桥区景岳

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

堂中医门

诊部

3,190,297. 1,500,000. 1,972,297.

算计 282,000.00 --虞山镇漕泾

11 00 11

8、出资性房地产

(1)选用本钱计量办法的出资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 房子、修建物 土地运用权 在建工程 算计

一、账面原值 6,545,757.52 6,545,757.52

1.期初余额 6,545,757.52 6,545,757.52

2.本期添加金额

(1)外购

(2)存货\固定财物

\在建工程转入

(3)企业兼并添加

3.本期削减金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 6,545,757.52 6,545,757.52

二、累计折旧和累计摊

1.期初余额 2,932,736.43 2,932,736.43

2.本期添加金额 80,931.88 80,931.88

(1)计提或摊销 80,931.88 80,931.88

3.本期削减金额

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额 3,013,668.31 3,013,668.31

三、减值预备

1.期初余额

2.本期添加金额

(1)计提

3、本期削减金额

40

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(1)处置

(2)其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 3,532,089.21 3,532,089.21

2.期初账面价值 3,613,021.09 3,613,021.09

9、固定财物

(1)固定财物状况

单位: 元

项目 房子修建物 机器设备 运送设备 电子及其他设备 固定财物装修 算计

一、账面原值:

1.期初余额 100,871,995.87 19,091,230.32 6,308,577.67 8,593,015.07 7,810,208.00 142,675,026.93

2.本期添加金

351,000.00 1,839,328.22 310,684.73 2,501,012.95

(1)置办 351,000.00 1,839,328.22 310,684.73 2,501,012.95

(2)在建工

程转入

(3)企业合

并添加

3.本期削减金

49,572.65 49,572.65

(1)处置或

49,572.65 49,572.65

作废

4.期末余额 101,222,995.87 20,930,558.54 6,259,005.02 8,903,699.80 7,810,208.00 145,126,467.23

二、累计折旧

1.期初余额 30,136,685.90 7,025,983.14 3,568,380.88 4,056,386.97 2,589,124.76 47,376,561.65

2.本期添加金

2,479,258.44 1,135,519.92 534,154.01 496,355.44 465,088.32 5,090,753.63

(1)计提 2,479,258.44 1,135,519.92 534,154.01 496,355.44 465,088.32 5,090,753.63

3.本期削减金

(1)处置或

作废

4.期末余额 32,615,944.34 8,161,503.06 4,102,534.89 4,552,742.41 3,054,213.08 52,486,937.78

41

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

三、减值预备

1.期初余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89

2.本期添加金

(1)计提

3.本期削减金

(1)处置或

作废

4.期末余额 43,286.03 119,650.86 162,936.89

四、账面价值

1.期末账面价

68,607,051.53 12,725,769.45 2,156,470.13 4,231,306.53 4,755,994.92 92,476,592.56

2.期初账面价

70,735,309.97 12,021,961.15 2,740,196.79 4,416,977.24 5,221,083.24 95,135,528.39

(2)未办好产权证书的固定财物状况

单位: 元

项目 账面价值 未办好产权证书的原因

房子及修建物 43,755.18 其所占用的土地性质系划拨所造成的

其他阐明

10、在建工程

(1)在建工程状况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

中药饮片加工项

17,372,485.86 17,372,485.86 7,870,197.86 7,870,197.86

目工程

物流二期项目工

8,801,102.00 8,801,102.00 8,677,202.00 8,677,202.00

算计 26,173,587.86 26,173,587.86 16,547,399.86 16,547,399.86

(2)重要在建工程项目本期变化状况

单位: 元

42

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

本期转 工程累 其间:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预管用 他削减 本化累 息本钱

称 额 加金额 财物金 额 占预算 度 本钱化 源

金额 计金额 化率

额 份额 金额

中药饮

片加工 7,870,19 9,502,28 17,372,4 180,288. 42,629.9

其他

项目工 7.86 8.00 85.86 82 3

物流二

8,677,20 123,900. 8,801,10

期项目 其他

2.00 00 2.00

工程

16,547,3 9,626,18 26,173,5 180,288. 42,629.9

算计 -- -- --

99.86 8.00 87.86 82 3

11、无形财物

(1)无形财物状况

单位: 元

项目 土地运用权 专利权 非专利技能 专有技能 管理软件 算计

一、账面原值

1.期初余额 68,391,098.75 150,000.00 1,224,780.59 69,765,879.34

2.本期添加

80,000.00 80,000.00

金额

(1)置办 80,000.00 80,000.00

(2)内部

研制

(3)企业

兼并添加

3.本期削减金

(1)处置

4.期末余额 68,391,098.75 150,000.00 1,304,780.59 69,845,879.34

二、累计摊销

1.期初余额 6,639,523.41 150,000.00 340,510.86 7,130,034.27

2.本期添加

721,696.75 69,239.02 790,935.77

金额

(1)计提 721,696.75 69,239.02 790,935.77

3.本期削减

43

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

金额

(1)处置

4.期末余额 7,361,220.16 1杨弋的博客50,000.00 409,749.88 7,9栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药20,970.04

三、减值预备

1.期初余额

2.本期添加

金额

(1)计提

3.本期削减

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

61,029,878.59 895,030.71 61,924,909.30

价值

2.期初账面

61,751,575.34 884,269.73 62,635,845.07

价值

本期末经过公司内部研制构成的无形财物占无形财物余额的份额。

12、长时刻待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期添加金额 本期摊销金额 其他削减金额 期末余额

排污权买卖费 109,633.25 29,900.04 79,733.21

网站开发费 203,631.69 25,995.54 177,636.15

轿车租借费 2,916.65 2,916.65 0.00

装修费 389,294.88 543,582.12 82,339.20 850,537.80

算计 705,476.47 543,582.12 141,151.43 1,107,907.16

其他阐明

13、递延所得税财物/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税财物

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税财物 可抵扣暂时性差异 递延所得税财物

财物减值预备 4,855,559.18 1,213,889.81 5,103,418.58 1,275,854.65

44

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

内部买卖未完结赢利 2,206,338.53 551,584.63 1,891,217.24 472,804.31

算计 7,061,897.71 1,765,474.44 6,994,635.82 1,748,658.96

14、其他非活动财物

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

预付设备及工程款 2,026,666.67 424,570.00

新药托付开发款(注) 1,454,000.00 1,208,000.00

算计 3,480,666.67 1,632,570.00

其他阐明:

注:子公司景岳堂2012年度托付相关方浙江美华鼎昌医药科技有限公司开发卡左双多巴缓释片、盐酸坦洛新缓释胶囊、文

拉法辛缓释胶囊三种药品,并按合同别离预付药品开发款56万元、32万元、57.4万元,两边首要合同实行事项约好状况如下:

项目研制进展 卡左双多巴缓释片 盐酸坦洛新缓释胶囊 文拉法辛缓释胶囊

费用实行状况 40% 40% 70%

质料药API的挑选与承认、参比制剂、有 90% 80% 100%

关物质对照品购买

工艺研讨 90% 60% 90%

质量研讨 50% 20% 30%

稳定性研讨 50% 没有展开 30%

申报材料收拾 30% 没有展开 30%

归纳完结 80% 60% 80%

2015年6月30日付款额 560,000.00 320,000.00 574,000.00

合同金额 1,400,000.00 800,000.00 820,000.00

付款率 40.00% 40.00% 70.00%

15、短期告贷

(1)短期告贷分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

典当告贷 5,000,000.00 45,000,000.00

确保告贷 68,000,000.00 68,000,000.00

信誉告贷 15,000,000.00

算计 73,000,000.00 128,000,000.00

短期告贷分类的阐明:

45

浙江华通让对方死心塌地的巫术医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

16、敷衍收据

单位: 元

品种 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 54,273,888.53 59,297,345.50

算计 54,273,888.53 59,297,345.50

本期末已到期未付出的敷衍收据总额为 0.00 元。

17、敷衍账款

(1)敷衍账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 223,408,669.72 258,636,218.45

1-2 年(含 2 年) 4,567,323.20 5,638,740.27

2-3 年(含 3 年) 2,358,905.15 3,444,534.73

3 年以上 21,631,550.70 2,408,402.42

算计 251,966,448.77 270,127,895.87

18、预收金钱

(1)预收金钱列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内(含 1 年) 8,532,943.76 225,878.55

1-2 年(含 2 年) 33,061.19

算计 8,532,943.76 258,939.74

19、敷衍员工薪酬

(1)敷衍员工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

一、短期薪酬 3,358,206.09 22,587,212.63 22,587,212.63 3,358,206.09

二、离任后福利-设定提

172,904.80 1,801,801.81 1,801,801.81 172,904.80

存方案

46

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

算计 3,531,110.89 24,389,014.44 24,389,014.44 3,531,110.89

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

1、薪酬、奖金、补助和

3,226,320.53 18,664,803.82 18,664,803.82 3,226,320.53

补助

2、员工福利费 686,025.63 686,025.63

3、社会稳妥费 113,548.44 2,719,160.95 2,719,160.95 113,548.44

其间:医疗稳妥费 88,544.39 680,492.30 680,492.30 88,544.39

工伤稳妥费 19,149.65 76,571.66 76,571.66 19,149.65

生育稳妥费 5,854.40 42,964.74 42,964.74 5,854.40

4、住宅公积金 174,652.95 174,652.95

5、工会经费和员工教育

18,337.12 342,569.28 342,569.28 18,337.12

经费

算计 3,358,206.09 22,587,212.63 22,587,212.63 3,358,206.09

20、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 904,157.49 951,436.45

运营税 -442.51 3,750.00

企业所得税 3,912,186.41 4,874,489.30

个人所得税 61,048.37 56,439.07

城市保护建造税 69,616.82 79,387.42

房产税 28,656.97 414,804.02

土地运用税 86,601.49 605,861.68

教育费附加 41,602.41 47,513.69

当地教育费附加 27,734.94 31,675.80

印花税 19,616.76 26,670.42

水利建造专项基金 124,089.62 129,798.57

算计 5,274,868.77 7,221,826.42

其他阐明:

47

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

21、敷衍利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期告贷敷衍利息 125,000.00 241,600.00

算计 125,000.00 241,600.00

重要的已逾期未付出的利息状况:

单位: 元

告贷单位 逾期金额 逾期原因

其他阐明:

22、其他敷衍款

(1)按金钱性质列示其他敷衍款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

上市发行费用 3,304,650.98

敷衍工程款 2,500,000.00 171,624.33

押金 810,390.99 1,420,175.67

其他 786,959.98 309,217.45

算计 7,402,001.95 1,901,017.45

23、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额 构成原因

政府补助 2,483,332.00 90,278.00 2,393,054.00

拆迁补偿款 4,749,558.60 343,547.38 4,406,011.22

算计 7,232,890.60 433,825.38 6,799,065.22 --

触及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入运营外 与财物相关/与收

负债项目 期初余额 其他变化 期末余额

额 收入金额 益相关

物流业中心预算

2,333,332.00 77,778.00 2,255,554.00 与财物相关

内基建拨款

中药现代化扶持

150,000.00 12,500.00 137,500.00 与财物相关

资金

48

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

算计 2,483,332.00 90,278.00 2,393,054.00 --

其他阐明:

24、股本

单位:元

本次变化增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 42,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 56,000,000.00

其他阐明:

25、本钱公积

单位: 元

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

其他本钱公积 86,132,789.01 206,976,800.00 293,109,589.01

算计 86,132,789.01 206,976,800.00 293,109,589.01

其他阐明,包含本期增减变化状况、变化原因阐明:

2015年5月在深圳买卖所挂牌上市添加公众股1,400万元股人民币普通股,每股发行价为人民币18.04元,征集资金总额

252,560,000.00元,扣除承销商发行费用14,880,000.00元,减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用16,703,200.00元,

征集资金净额为220,976,800.00元,其间注册本钱14,000,000.00元,本钱溢价206,976,800,00元。

26、盈利公积

单位: 元

项目 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

法定盈利公积 14,406,980.59 14,406,980.59

算计 14,406,980.59 14,406,980.59

盈利公积阐明,包含本期增减变化状况、变化原因阐明:

27、未分配赢利

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配赢利 136,633,762.01 113,130,780.90

调整后期初未分配赢利 136,633,762.01 113,130,780.90

加:本期归归于母公司一切者的净赢利 157,568,572.40 17,939,862.07

敷衍普通股股利 16,800,000.00 18,900,000.00

期末未分配赢利 140,068,572.40 112,170,642.97

49

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

调整期初未分配赢利明细:

1)、因为《企业管帐准则》及其相关新规则进行追溯调整,影响期初未分配赢利 0.00 元。

2)、因为管帐方针改动,影响期初未分配赢利 0.00 元。

3)、因为严峻管帐过失更正,影响期初未分配赢利 0.00 元。

4)、因为同一操控导致的兼并规模改动,影响期初未分配赢利 0.00 元。

5)、其他调整算计影响期初未分配赢利 0.00 元。

28、运营收入和运营本钱

单位: 元

本期发作额 上期发作额

项目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务 577,366,956.43 511,965,579.50 548,609,141.66 486,907,750.00

其他事务 1,237,344.89 585,732.06 1,539,678.53 770,416.42

算计 578,604,301.32 512,551,311.56 550,148,820.19 487,678,166.42

29、运营税金及附加

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

运营税 152,031.81 140,250.00

城市保护建造税 602,569.01 587,785.42

教育费附加 360,693.13 351,988.97

当地教育费附加 240,481.47 234,659.26

算计 1,355,775.42 1,314,683.65

其他阐明:

30、出售费用

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

薪酬 12,576,855.23 11,890,265.22

运杂费 1,453,062.85 1,169,219.04

折旧费 900,511.92 863,458.39

租借费 3,455,041.66 2,485,959.66

差旅费 561,827.46 345,808.91

其他 875,747.03 707,938.23

算计 19,823,046.15 17,462,649.45

50

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

其他阐明:

31、管理费用

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

薪酬 3,787,948.59 3,582,908.90

福利费 486,254.23 410,295.28

社会稳妥费 2,719,160.95 2,410,455.09

住宅公积金 174,652.95 165,469.51

工会经费 15,805.62 263,749.53

员工教育经费 342,569.28 284,765.64

折旧费 1,874,978.08 1,645,290.37

无形财物摊销 790,935.77 765,327.77

办公费 882,106.84 541,866.69

费用性税金 1,042,293.61 1,071,248.43

事务招待费 1,378,546.75 872,421.18

修理费 722,212.18 347,629.33

中介组织费 9,000.00

邮电费 301,127.79 228,568.12

技能效劳费 94,898.79 284,901.56

其他 1,214,064.04 1,265,219.64

算计 15,836,555.47 14,140,117.04

其他阐明:

32、财政费用

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

利息开销 3,484,893.78 4,981,810.73

减:利息收入 949,154.08 946,774.66

汇兑损益 -36,339.85 -386,328.46

其他 165,377.17 114,856.93

算计 2,664,777.02 3,763,564.54

其他阐明:

51

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

33、财物减值丢失

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

一、坏账丢失 -247,859.40 2,166,101.41

算计 -247,859.40 2,166,101.41

其他阐明:

34、出资收益

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

权益法核算的长时刻股权出资收益 -41,877.49

算计 -41,877.49

其他阐明:

35、运营外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发作额 上期发作额

政府补助 433,825.38 355,267.78 434,369.96

其他 2,802.58 400.00 2,258.00

算计 436,627.96 355,667.78 436,627.96

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发作金额 上期发作金额 与财物相关/与收益相关

收到的与财物相关的政府补

433,825.38 355,267.78 与财物相关

算计 433,82宋敬辉5.38 355,267.78 --

其他阐明:

与财物相关的政府补助阐明:

(1)依据2007年11月公司与绍兴县钱清轻纺质料城建造出资有限公司到达的《拆迁补偿协议》,公司本期摊销与财物相

关的拆迁补偿款90,374.59元,景岳堂本期摊销与财物相关的拆迁补偿款253,172.79元,计入运营外收入。

(2)依据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财企[2010]400号《关于下达2010年度浙江省中药现代化财政专

项资金的告诉》文件,景岳堂于2010年12月收到2010年中药现代化专项资金250,000.00元,归于与财物相关的政府补助,计

入递延收益,本期摊销12,500.00元计入运营外收入。

(3)依据浙江省财政厅浙财建[2011]434号《关于下达2011年物流业调整和复兴项目(当地切块部分)中心预算内基建

开销预算的告诉》,公司于2012年2月收到中心预算内基建拨款2,800,000.00元。归于与财物相关的政府补助,计入递延收益,

52

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

本期摊销77,778.00元计入运营外收入。

36、运营外开销

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发作额 上期发作额

非活动财物处置丢失算计 23,967.25 9,177.95

其间:固定财物处置丢失 23,967.25 9,117.95

水利建造基金 671,827.29 622,133.93

公益性捐献开销 4,550.00 4,200.00

其他 587.55 4,513.58

被轮

算计 700,932.09 639,965.46

其他阐明:

37、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

当期所得税费用 6,138,396.06 5,857,040.38

递延所得税费用 -16,815.48 -499,539.94

算计 6,121,580.58 5,357,500.44

38、现金流量表项目

(1)收到的其他与运营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

暂收款及回收暂付款 1,541,262.54 2,123,898.49

政府补助 10,000.00

租金收入 750,356.12 717,255.67

银行存款利息收入 949,154.08 903,574.66

其他 90,062.18 400.00

算计 3,330,834.92 3,755,128.82

收到的其他与运营活动有关的现金阐明:

53

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政按绝口陈述

(2)付出的其他与运营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

暂付款与偿还暂收款 10,645,853.13 崔和民2,443,860.13

租借费 3,455,041.66 2,485,959.66

事务招待费 1,378,546.75 872,421.18

办公费 882,106.84 541,866.69

运杂费 1,453,062.85 1,169,219.04

其他 380,450.65 5,163,399.37

算计 18,195,061.88 12,676,726.07

付出的其他与运营活动有关的现金阐明:

(3)收到的其他与出资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

土地施工确保金 4,650,000.00

算计 4,650,000.00

收到的其他与出资活动有关的现金阐明:

39、现金流量表弥补材料

(1)现金流量表弥补材料

单位: 元

弥补材料 本期金额 上期金额

1.将净赢利调理为运营活动现金流量: -- --

净赢利 20,234,810.39 17,939,862.07

加:财物减值预备 -247,859.40 2,166,101.41

固定财物折旧、油气财物折耗、出产性生

5,986,957.15 4,801,443.28

物财物折旧

无形财物摊销 790,935.77 780,119.11

长时刻待摊费用摊销 141,151.43 55,895.58

处置固定财物、无形财物和其他长时刻财物

23,967.25 9,117.95

的丢失(收益以“-”号填列)

财政费用(收益以“-”号填列) 3,484,893.78 4,938,610.73

出资丢失(收益以“-”号填列) 41,877.49

54

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

递延所得税财物削减(添加以“-”号填列) -16,815.48 -499,539.94

存货的削减(添加以“-”号填列) -19,235,891.94 372,312.07

运营性应收项目的削减(添加以“-”号填

-75,142,380.25 -23,625,720.26

列)

运营性敷衍项目的添加(削减以“-”号填

26,845,648.74 -21,723,276.00

列)

其他 -360,122.97 -345,267.78

运营活动发作的现金流量净额 -37,494,705.53 -15,088,464.29

2.不触及现金出入的严峻出资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变化状况: -- --

现金的期末余额 236,368,411.76 64,616,224.58

减:现金的期初余额 134,335,913.81 118,364,782.02

现金及现金等价物净添加额 102,032,497.95 -53,748,557.44

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 栈,华通医药:2015年半年度财政陈述,长效避孕药期末余额 期初余额

一、现金 236,368,411.76 134,335,913.81

其间:库存现金 232,361.21 227,032.54

可随时用于付出的银行存款 235,812,142.05 64,389,192.04

三、期末现金及现金等价物余额 236,368,411.76 134,335,913.81

其他阐明:

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股份额

子公司称号 首要运营地 注册地 事务性质 获得办法

直接 直接

浙江华通医药连

绍兴 绍兴 药品零售 100.00% 出资建立

锁有限公司

浙江景岳堂药业

绍兴 绍兴 药品出产 100.00% 出资建立

有限公司

绍兴县华通会议 绍兴 绍兴 展览、策划 100.00% 出资建立

55

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

有限公司

浙江华药物流有

绍兴 绍兴 医药物流 100.00% 出资建立

限公司

杭州景岳堂药材

杭州 杭州 医药出售 100.00% 出资建立

有限公司

在子公司的持股份额不同于表决权份额的阐明:

不适用

持有对折或以下表决权但仍操控被出资单位、以及持有对折以上表决权但不操控被出资单位的依据:

不适用

关于归入兼并规模的重要的结构化主体,操控的依据:

无不适用

承认公司是署理人仍是托付人的依据:

不适用

其他阐明:

(2)运用企业集团财物和清偿企业集团债款的严峻约束

(3)向归入兼并财政报表规模的结构化主体刘强东性侵供给的财政支撑或其他支撑

其他阐明:

九、相关方及相关买卖

1、本企业的母公司状况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司称号 注册地 事务性质 注册本钱

持股份额 表决权份额

浙江绍兴华通商贸

绍兴 出资 20000 26.25% 26.25%

集团股份有限公司

本企业的母公司状况的阐明

华通集团建立于2004年3月17日,注册本钱20,000万元,公司居处:绍兴市柯桥区世茂名人,法定代表人:凌渭土。经

营规模:对外实业出资;经销:农业机械及配件、轻纺质料、纺织品、服装、农产品。绍兴市柯桥区供销社持有华通集团30%

的股权,为其控股股东和实践操控人;华通集团持有本公司股份1,470万股,占本公司总股本的26.25%,为本公司控股股东。

本企业终究操控方是绍兴市柯桥区供销合作社联合社。

其他阐明:

2、本企业的子公司状况

本企业子公司的状况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

56

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

3、其他相关方状况

其他相关方称号 其他相关方与本企业联系

浙江美华鼎昌医药科技有限公司 景岳堂参股的公司

中医门诊部 华通连锁出资的非企业法人

绍兴唯尔福生活用品有限责任公司 华通集团直接参股的公司

绍兴华通商场有限公司 华通集团操控的公司

绍兴至味食物有限公司 华通集团操控的公司

浙江供销超市有限公司 华通集团参股的公司

绍兴供销大厦有限公司 华通集团参股的公司

浙江绍兴瑞丰乡村商业银行股份有限公司 华通集团及其相关方参股的其他企业

浙江天夏修建装修有限公司 公司股东、董事及高档管理人员近亲属操控的企业

钱木水 公司股东、董事及高档管理人员

其他阐明

4、相关买卖状况

(1)购销产品、供给和承受劳务的相关买卖

收购产品/承受劳务状况表

单位: 元

相关方 相关买卖内容 本期发作额 获批的买卖额度 是否超越买卖额度 上期发作额

绍兴唯尔福生活用

收购产品 97,083.80 300,000.00 否 76,579.61

品有限责任公司

出售产品/供给劳务状况表

单位: 元

相关方 相关买卖内容 本期发作额 上期发作额

中医门诊部 出售产品 3,262,912.89 968,579.96

浙江供销超市有限公司 出售产品 435,603.84 530,674.75

绍兴供销大厦有限公司 出售产品 13,245.80 152,758.70

购销产品、供给和承受劳务的相关买卖阐明

向绍兴唯尔福生活用品有限责任公司首要收购卫生纸等

向中医门诊部首要出售中药饮片

向浙江供销超市有限公司首要出售保健品

向绍兴供销大厦有限公司首要出售保健品

(2)相关租借状况

本公司作为租借方:

57

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

单位: 元

承租方称号 租借财物品种 本期承认的租借收入 上期承认的租借收入

浙江天夏修建装修有限公司 房产 25,000.00 25,000.00

中医门诊部 房产 250,000.00 0.00

本公司作为承租方:

单位: 元

租借方称号 租借财物品种 本期承认的租借费 上期承认的租借费

绍兴供销大厦有限公司 房产 75,500.00 70,000.00

绍兴华通商场有限公司 房产 67,500.00 67,500.00

浙江绍兴瑞丰乡村商业银行

房产 390,000.00 390,000.00

股份有限公司

相关租借状况阐明

(3)相关担保状况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保是否现已实行结束

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保是否现已实行结束

浙江绍兴华通商贸集团

22,000,000.00 201星狱囚武3 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 12 日 是

股份有限公司、钱木水

绍兴华通商场有限公司 271,926,620.00 2014 年 08 月 08 日 2016 年 08 月 08 日 否

浙江绍兴华通商贸集团

40,000,000.00 2015 年 02 月 02 日 2016 年 02 月 01 日 否

股份有限公司

相关担保状况阐明

浙商银行股份有限公司绍兴分行与华通集团、钱木水于2013年3月12日签定最高额确保合同,约好华通集团、钱木水为

公司自2013年3月12日至2015年3月12日在该行的债款供给最高额度为2,200万元的担保,截止2015年6月30日,公司在该保

证合同下获得的告贷金额为800万元。担保已到期无续签,告贷800万于7月1日偿还。

中信银行股份有限公司绍兴分行与绍兴华通商场有限公司于2014年8月8日签定最高额典当合同,约好绍兴华通商场有

限公司为公司及绍兴唯尔福实业有限公司、绍兴华通色纺有限公司自2014年8月8日至2016年8月8日在该行的债款供给最高

额度为27,192.66万元担保,截止2015年6月30日,公司在该确保合同下获得的告贷金额为2,000万元。

招商银行股份有限公司绍兴城西支行与华通集团于2015年2月2日签定最高额不行吊销担保书,约好华通集团为公司自

2015年2月2日至2016年2月1日在该行的债款供给最高额为4,000万元的担保,截止2015年6月30日,公司在该确保合同下取

得的告贷金额为4,000万元。

58

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(4)相关方财物转让、债款重组状况

单位: 元

相关方 相关买卖内容 本期发作额 上期发作额

绍兴至味食物有限公司 3.75%

华通集团 1,500,000.00 0.00

股权

(5)要害管理人员酬劳

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

要害管理人员薪酬 683,046.38 670,674.70

5、相关方应收敷衍金钱

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目称号 相关方

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

应收账款

中医门诊部 1,962,912.89 98,145.64 2,326,704.28 23,267.04

浙江供销超市有限

40,380.43 403.80 40,380.43 403.80

公司

绍兴供销大厦有限

2,040.00 20.40

公司

其他应收款

浙江供销超市有限

23,000.00 1,150.00 23,000.00 21,500.00

公司

绍兴供销大厦有限

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

公司

绍兴至味食物有限

200.00 200.00 200.00 200.00

公司

预付金钱

浙江供销超市有限

151,000.00

公司

浙江绍兴瑞丰乡村

商业银行股份有限 390,000.00

公司

59

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

(2)敷衍项目

单位: 元

项目称号 相关方 期末账面余额 期初账面余额

敷衍账款

绍兴唯尔福生活用品有限责

10,483.84 19,144.19

任公司

6、其他

相关方金融组织存款余额状况

相关方 期末余额 期初余额

浙江绍兴瑞丰乡村商业银行股份有限公司 11051273.07 30,031,702.92

十、许诺及或有事项

1、重要许诺事项

财物负债表日存在的重要许诺

1、无已签定的没有实行或没有彻底实行的对外出资合金宝成同及有关财政开销。

2、无已签定的正在或预备实行的租借合同及财政影响。

3、无已签定的正在或预备实行的并购协议。

4、无已签定的正在或预备实行的重组方案。

5、其他严峻财政许诺事项

(1)典当财物状况

1)公司于2014年9月16日与农业银行绍兴柯东支行签定最高额典当合同,以原值为22,733,135.69元的房产和原值为

11,330,000.00元的土地运用权,为公司2014年9月16日至2016年9月14日的期间内,在6,430万元最高额额度内对农业银行绍

兴柯东支行所发作的悉数债款供给担保。截止2015年6月30日,该房产的净值为14,135,799.88元,该土地运用权的净值为

8,138,716.70元。截止2015年6月30日,在该典当合同下担保的银行短期告贷金额为500万元。

(2)质押财物状况

公司以向银行缴付确保金的办法开具银行承兑汇票54,273,888.53元,相应缴存确保金54,273,888.53元。

十一、其他重要事项

1、其他

经中国证券监督管理委员会证监答应[2015]838号文核准,公司初次揭露发行人民币普通股(A 股)1,400 万股,于2015

年5月27日在深圳证券买卖所上市。

60

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

十二、母公司财政报表首要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类发表

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 份额 金额 金额 份额 金额 计提份额

按信誉危险特征组

262,469, 3,889,51 258,580,2 224,509 2,620,374 221,889,54

算计提坏账预备的 100.00% 1.48% 100.00% 1.17%

796.05 3.89 82.16 ,917.46 .68 2.78

应收账款

262,469, 3,889,51 258,580,2 224,509 2,620,374 221,889,54

算计 100.00% 1.48% 100.00% 1.17%

796.05 3.89 82.16 ,917.46 .68 2.78

期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账预备 计提份额

1 年以内分项

4 个月以内(含 4 个月) 236,972,641.98 2,369,726.42 90.29%

5 个月-1 年(含 1 年) 23,864,288.99 1,193,214.45 9.09%

1 年以内小计 260,836,930.97 3,562,940.87 99.38%

1鲁斯兰娜至2年 1,632,865.08 326,573.02 0.62%

算计 262,469,796.05 3,889,513.89 100.00%

承认该组合依据的阐明:

组合中,选用余额百分比法计提坏账预备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,选用其他办法计提坏账预备的应收账款:

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 1,269,139.21 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

其间本期坏账预备回收或转回金额重要的:

单位: 元

61

浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

单位称号 回收或转回金额 回收办法

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款状况

单位称号 与本公司联系 账面余额 账龄 占应收账款总额的 坏账预备

份额(%)

第一名 非相关方 12,981,852.30 1年以内 4.495 201,218.71

第二名 非相关方 12,616,978.63 4个月以内 4.81 126,169.79

第三名 非相关方 11,832,484.48 1年以内 4.51 165,428.36

第四名 非相关方 8,736,210.29 4个月以内 3.33 87,362.10

第五名 非相关方 8190,213.98 1年以内 3.12 132,043.42

算计 5,4357,739.68 20.71 712,222.38

2、其他应收款

(1)其他应收款分类发表

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账预备 账面余额 坏账预备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 份额 金额 金额 份额 金额 计提份额

按信誉危险特征组

29,614,3 1,480,71 28,133,60 5,519,5 1,356,987 4,162,535.2

算计提坏账预备的 100.00% 5.00% 100.00% 24.59%

26.05 6.30 9.75 23.14 .86 8

其他应收款

29,614,3 1,480,71 28,133,60 5,519,5 1,356,987 4,162,535.2

算计 100.00% 5.00% 100.00% 24.59%

26.05 6.30 9.75 23.14 .86 8

期末单项金额严峻并单项计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄剖析法计提坏账预备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账预备 计提份额

1 年以内分项

1 年以内(含 1 年) 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%

1 年以内小计 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%

算计 29,614,326.05 1,480,716.30 100.00%

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

承认该组合依据的阐明:

组合中,选用余额百分比法计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,选用其他办法计提坏账预备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、回收或转回的坏账预备状况

本期计提坏账预备金额 123,728.44 元;本期回收或转回坏账预备金额 0.00 元。

其间本期坏账预备转回或回收金额重要的:

单位: 元

单位称号 转回或回收金额 回收办法

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款状况

单位: 元

占其他应收款期末

单位称号 金钱的性质 期末余额 账龄 坏账预备期末余额

余额算计数的份额

第一名 内部告贷 19,550,000.00 1 年以内 66.02% 977,500.00

第二名 内部告贷 8,950,000.00 1 年以内 30.22% 447,500.00

第三名 暂付款 1,000,000.00 1 年以内 3.38% 50,000.00

第四名 确保金 20,000.00 1 年以内 0.07% 1,000.00

第五名 油卡 29,744.11 1 年以内 0.10% 1,487.21

算计 -- 29,549,744.11 -- 99.78% 1,477,487.21

3、长时刻股权出资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值预备 账面价值 账面余额 减值预备 账面价值

对子公司出资 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00

算计 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00 80,300,000.00

(1)对子公司出资

单位: 元

本期计提减值准 减值预备期末余

被出资单位 期初余额 本期添加 本期削减 期末余额

备 额

华通连锁 20,000,000.00 20,000,000.00

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

景岳堂 30,000,000.00 30,000,000.00

华通会议 300,000.00 300,000.00

华药物流 30,000,000.00 30,000,000.00

算计 80,300,000.00 80,300,000.00

4、运营收入和运营本钱

单位: 元

本期发作额 上期发作额

项目

收入 本钱 收入 本钱

主运营务 516,153,827.44 490,461,899.26 487,266,966.95 44,976,348.24

其他事务 3,493,449.97 1,285,691.24 2,405,454.37 1,259,543.94

算计 519,647,277.41 491,747,590.50 489,672,421.32 46,235,892.18

其他阐明:

5、出资收益

单位: 元

项目 本期发作额 上期发作额

本钱法核算的长时刻股权出资收益 10,400,959.64 12,969,362.36

算计 10,400,959.64 12,969,362.36

十三、弥补材料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 阐明

非活动财物处置损益 -23,967.25

计入当期损益的政府补助(与企业事务密

切相关,依照国家一同规范定额或定量享 433,825.38

受的政府补助在外)

除上述各项之外的其他运营外收入和开销 -2,334.99

减:所得税影响额 -6,050.56

算计 413,573.70 --

对公司依据《揭露发行证券的公司信息发表解说性布告第 1 号——非经常性损益》界说界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息发表解说性布告第 1 号——非经常性损益》中罗列的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

阐明原因。

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浙江华通医药股份有限公司 2015 年半年度财政陈述

□ 适用 √ 不适用

2、净财物收益率及每股收益

每股收益

陈述期赢利 加权均匀净财物收益率

根本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归归于公司普通股股东的净赢利 6.43% 0.46 0.46

扣除非经常性损益后归归于公司

6.29% 0.45 0.45

普通股股东的净赢利

浙江华通医药股份有限公司

2015年8月21日

65

封闭

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